Плательщики у которых есть поставки товаров облагаемых налогом на добавленную стоимость по ставке 7% столкнулись со сложностями в заполнении декларации НДС и приложения №5.
В ОПЗ 1.30.37 реализована возможность заполнить J(F)0200114 - «Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (0110)» и J(F)0215105 - «Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов (Д5)» в соответствии с новыми требованиями.
Как информирует ГНИ в Деснянском районе ГУ Миндоходов в указанной версии программы внесены изменения в документы: - J(F)0200114 - «Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (0110)»;
- J(F)0215105 - «Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов (Д5)».
Как отмечалось в письме от 06.05.2014 г. № 10295/7/99-99-19-04-02-17, временно, до внесения изменений в формы налоговой отчетности, в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость с пометкой 0110 и в расшифровке налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов (Д5), в которых отражаются операции по поставке/приобретению лекарственных средств и медицинских изделий, в поле «номер свидетельства о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость» проставляется цифра «7».
Такая цифра проставляется независимо от того, в декларации отражаются исключительно операции по поставке лекарственных средств и медицинских изделий или также операции по поставке/приобретению других товаров/услуг по другим ставкам налога на добавленную стоимость.
Внимание! Если в поле «номер свидетельства о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость» Декларации по налогу на добавленную стоимость не проставить цифру «7», а оставить номер свидетельства, то программа не сохраняет сумму НДС, отраженную в колонке «Б» строки 2.2 (в данной колонке указанной строки временно отражается сумма НДС по ставке 7%).
