Неправильний розрахунок 1ДФ

[rasor]

При формуванні звіту з ПДФО форма 1ДФ, при вказуванні ознаки доходу відмінної від ЗП (101), наприклад 106 - дохід від надання майна в оренду, з цього доходу утримується військовий збір, хоча згідно ПК військовий збір утримується тільки із ЗП та аналогічних доходів. Як бути? Виправте у наступній версії будь ласка

upd

Все, знайшов... Дійсно все рахує вірно, об'єкт оподаткування - сукупний дохід резидента, з будь яких джерел..

[Bidgo]

До 2015 року так і було.
З 2015 року військовий збір утримується з тих же доходів, з яких утримується ПДФО.
Завтра можу надати посилання на статті, в яких на це вказано.

[evgeniy22]

В последней версии фризвита неправильно считает военный сбор, например 9714*1,5%=145,71, а в фризвите 145,72, по второму чп сумма 14571*1,5%=218,57, а в фризвите 218,58, Это была бы не проблема, но в графе где отображается военный сбор, эта графа не активная и я не могу исправить его. Если можно исправте пожалуйста в новой версии, что бы можно было исправлять военный сбор.

[Bidgo]

Установите версию 2.3.28.1.
В версии 2.3.28.0 ячейки для сумм военного сбора были ошибочно заблокированы.

[svv]

Недавно прочитала такое: ГФС изменила свою позицию относительно заполнения строки «Военный сбор» разд. ІІ налогового расчета формы № 1ДФ. Как было ранее
Ранее в ОИР (категория 103.25) на аналогичный вопрос было дано разъяснение, что под общей суммой начисленного дохода в целях отражения в графах 3а и 3 строки «Военный сбор» формы № 1ДФ подразумевается общая сумма начисленного дохода, из которой удерживается ВС. Однако данный вариант ответа переведен в категорию «недействующий» начиная с 6 ноября 2015 года.

Как быть теперь
Несмотря на то что разъяснения ОИР не имеют статуса налоговых консультаций, считаем, что точку зрения ГФС, изложенную в этих разъяснениях, следует учитывать, ведь такого мнения будут придерживаться и налоговые ревизоры. Следовательно, теперь в графы 3а и 3 строки «Военный сбор» формы № 1ДФ нужно переносить значения граф 3а и 3 строки «Всего» разд. I этой формы.
Если программное обеспечение, используемое для заполнения формы № 1ДФ, в разд. I включает не все виды доходов, то необходимо в ручном режиме занести в форму отчетности доходы по всем признакам и итог граф 3а и 3 из строки «Всего» перенести в строку «Военный сбор» разд. ІІ.
В случае если форма № 1 ДФ за I квартал текущего года уже сдана, необходимо подать до 11 мая новый отчетный расчет за этот же период, осуществив следующие действия
Ранее в ОИР (категория 103.25) на аналогичный вопрос было дано разъяснение, что под общей суммой начисленного дохода в целях отражения в графах 3а и 3 строки «Военный сбор» формы № 1ДФ подразумевается общая сумма начисленного дохода, из которой удерживается ВС. Однако данный вариант ответа переведен в категорию «недействующий» начиная с 6 ноября 2015 года.

[Yevhen]

Звертався і до мене з таким питанням один бухгалтер, але всі решту подали як раніше... і не виправляли

[Bidgo]

Интересная позиция...
Но в ФриЗвите пока менять не буду, поскольку считаю это неправильным, а ЗИР действительно не является консультацией.
Особенно непонятна причина изменения мнения ГФС...

Коментар: «Запитання-відповідь переведено до не чинних, у зв’язку з набранням чинності наказу Міністерства фінансів України від 28.09.2015 № 841 «Про затвердження форми Звіту про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, та Порядку його складання».

3 раза перечитал наказ від 28.09.2015 № 841, но нигде не уловил намека на военный сбор и 1ДФ.

[Yevhen]

Но в ФриЗвите пока менять не буду, поскольку считаю это неправильным, а ЗИР действительно не является консультацией.
Особенно непонятна причина изменения мнения ГФС...

Наші інспектори теж вперше чують про таку позицію ДФС, ніяких роз'яснень їм нових не надсилали, міняти поки що дійсно не потрібно, якщо комусь потрібно, вручну сам поміняє.

[zustrich]

Порадьте що робити? До цього часу всі 1 ДФ заповнювала в рядку "Військовий збір" суму доходу тільки ту, що обкладається військовим збором, а зараз випадково натрапила на статтю в інеті і бачу, що фрізвіт так рахує, вказується така ж сума, що і в розділі 1 радок 3. Що подавати за ці квартали уточнюючі?
Дякую за відповідь.

[Bidgo]

До розділу 2 у рядок "Військовий збір" потрібно включати тільки ті доходи, які обкладаються військовим збором.
Військовим обкадаються ті ж доходи, що й ПДФО.
У ФріЗвіті неможливо визначити всі варіанти, на даний час з розрахунку ПДФО та ВЗ виключені ознаки доходу 128,127,126,157,167,153
Суми з іншими ознаками, які не оподатковуються, розраховуйте та виключайте вручну.

[zustrich]

Дякую Вам за відповідь. Але я бухгалтер нотаріуса і в нього є договори спадщини, дарування, які обкладаються і не обкладаються ПДФО і ВЗ (ознаки доходів 113,114). Люди самі при поданні декларацій зобов'язані сплатити вищезазначені податки, а нотаріус тільки повідомляє про такі договори. От мене цікавить чи включати такі суми по договорам в розділ 2 , про які потім (подасть річну декларацію) людина прозвітується і сплатить всі необхідні податки. Чи в цю колонку включаються тільки ті суми, з яких на момент заповнення 1ДФ вже взяті ПДФО і ВЗ?
Дуже ВАМ дякую за відповідь.

[Bidgo]

Включаються тільки ті суми, на які нараховано ПДФО і ВЗ податковим агентом, тобто нотаріусом.
Зазвичай ці суми повинні бути сплачені до проведення нотаріальної дії.
А зобов’язання, які будуть нараховані і сплачені фіз.особою самостійно після подання декларації за підсумками року, нотаріус не може включати у свій звіт.