Таблиця 6 додатку 4 звіту ЄСВ

[Bidgo]

Начислено согласно окладу 1500 минус налоги примерно 148,50 = на руки около 1350.
В отчет указывается начисленная сумма 1500 и от нее считается дочисление до МЗП, то есть 3200-1500=1700.
Фактически выплаченная сумма на руки в отчете не указывается.

Если же Вы начисляете больше, а на руки выдаете 1500, то указывайте начисленную сумму з/п, то есть примерно 1660.
В этом случае дочисление до минималки = 3200-1660=1540.

это "донарахування" важно только при вычислении ЕСВ

Верно. начисленная сумма + дочисление = минималка.
ЕСВ с начисленной суммы 22% + ЕСВ с дочисления 22% должно равнятся 704 грн, то есть минимальный страховой взнос.

[Senata47]

Bidgo, простите, можно ли еще вопрос? У меня в августе 2016г. принят на работу дворник, о чем было заявлено в налоговую! Он получал сначала 1450 грн., потом, за декабрь 2016г. - 1600 грн., а с января 2017г. условно переведен на почасовую оплату, и оклад по март составлял 1600 грн. Сейчас, с апреля 2017г., ее оклад составляет 1500 грн. Есть табель отработанного времени и т.п. Я понимаю, что если работник-почасовик, то доначисление до МЗП не происходит, верно? Но с работником-почасовиком надо заключить трудовой договор, верно? И вот вопрос: могу ли я заключить с ней договор задним числом, с августа 2016г., чтобы она у меня с самого начала шла по часовой оплате? Но я же подавала за нее ЕСВ и в столбце "Кат ЗО" ставила всегда "1" (наймані працівники на загальних підставах(оплата праці)! И за 2016г. ставила, и за 2017г. - за январь, февраль и март! И ставила везде "доначисление" до МЗП. А фактически, с января 2017г., платила только 1600 грн., а в апреле 2017г. - 1500 грн. При проверке могут заметить и настучать по шапке? ЕСВ я всегда платила с минималки! В общем как правильно оформить работника-почасовика в моем "запущенном" временем случае? Как это отразить в программе? Какая связь между трудовым договором и заявлением о работнике в налоговую? Я буду очень благодарна Вам за ответ! Перелопатила в интернете, нигде толком не рассказывается про оформление почасовиков! особенно, логично, не могу найти информацию о таких вот махинациях... запуталась окончательно! Если можете, помогите пожалуйста! Спасибо!!!

[Bidgo]

Если работник работает по трудовому договору с ведением трудовой книжки на предприятии и это его основное место работы, то дочислять до минималки нужно.
При почасовой оплате, как и при неполном рабочем времени, допускается начисление меньше минималки, пропорционально фактически отработанному времени. При этом в отчете нужно устанавливать отметку "неповний робочий час" (в ФриЗвите графа "неп.час").
Но в Вашем случае я бы советовал обратить внимание на договор ЦПХ (категория ЗО = 26). В договоре прописывается перечень работ, которые работник должен выполнить (например, ежедневная уборка территории ОСМД) и сумма, которую Вы готовы ему за это выплатить. В конце месяца составляется акт выполненных работ, на основании которого начисляется з/п. При этом ЕСВ начисляется только на фактическую зарплату без доплаты до минималки, но ПДФО удерживается также с полной начисленной з/п без предоставления социальной льготы. Но при договорах ЦПХ стаж работнику идет пропорционально начисленной зарплате, то есть при з/п 1600 грн, стаж будет зачислен только за половину месяца.

[Senata47]

Bidgo, спасибо Вам огромное за ответ!
На всех семинарах нам говорят, что договора ЦПХ нельзя заключать каждый месяц новый с одним и тем же работником... что это точно нарушение... А так, конечно, вариант удобный!
Я всегда указываю в фризвите, что неполный рабочий день! Ставлю "1". А для почасовика в столбце "Кат ЗО" тоже ставится "1" (наймані працівники на загальних підставах (оплата праці)? Больше приемлемого указания для нас я не нашла... Есть про трудовой договор (46), но то у физ.лица... Если ставится и для почасовиков "1", то проблем нет. Я заключаю с ней трудовой договор с 05.08.2016г., уведомление в налоговую у меня с 04.08.2016г. Веду преспокойно табель отработанных часов. И сдаю отчет одной строкой без всяких "доначислений"... Правильно я поняла? Строку "Дорахов до МЗП" оставляю пустой? Ведь если есть вторая строка, с "тип нарах" = "13", то я и доплатить ей эту сумму должна, да?

[Bidgo]

Про заключение договоров ЦПХ каждый месяц нигде не написано, что это нарушение. Отработал, сдал работу, получил вознаграждение. Понравилось - заключил снова договор. Наказания за это точно нету.

И сдаю отчет одной строкой без всяких "доначислений"... Правильно я поняла? Строку "Дорахов до МЗП" оставляю пустой? Ведь если есть вторая строка, с "тип нарах" = "13"

Можно, как я указывал на картинках, одной строкой - нараховано и дораховано. При формирвоании файла строка будет разделена на 2 строки.
И можно так, как делаете Вы - в одной строке нараховано, во второй - тип 13 и дораховано до МЗП.
Результат в файле будет одинаковый.

то я и доплатить ей эту сумму должна, да?

Нет. Сумма в графе "дораховано до МЗП" учитывается только для расчета ЕСВ. В самом бланке отчета эта графа озвучена примерно так: "разница между минимальной з/п и фактически начисленной".

[Senata47]

Bidgo, спасибо огроменное! вроде разобралась! Можно подвести итоги?
1. То, что дворник у меня заявлен в налоговую, работает почасово, получает меньше МЗП, при этом отчисляется ЕСВ 704,00 и во фризвите в "Кат ЗО" ставится "1", и в "неп час" ставится "1" - это все правильно, да?
2. Доплачивать ей я ничего не должна - просто во фризвите я ставлю доначисление до МЗП для расчета ЕСВ - можно одной строкой, можно двумя - без разницы, да?
3. Можно составить трудовой договор на почасовую оплату с начала ее работы на предприятии в принципе, для подстраховки, пусть будет. И он никак не пересекается с "1" в "Кат ЗО", ее трудовая у нас и НСЛ к ней применима, да?
4. Ну и стоит нам задуматься о заключении ЦПХ с ней - каждый месяц новый! Тогда мы сэкономим на ЕСВ больше, чем потеряем на НДФЛ!

Кстати: если она мать-одиночка и у нее двое детей, но только одному до 18 лет, то НСЛ у нее 150%, т.е. 1200 грн. И НДФЛ с ее 1500,00 = (1500-1200)*18% = 54,00 грн. И в столбце "пільга" ставим "02" - тут у меня хоть верно?

[Bidgo]

1. Да.
2. Да. В ФриЗвите можно одной или двумя строками, без разницы. В других программах только двумя строками.
3. Да.
4. Да. Но страховой стаж при этом будет зачислен не полный, а кратно уплаченной сумме ЕСВ.
5. Да. Верно.

[Senata47]

Bidgo, а если составить трудовой договор, то ЕСВ у нее будет на фактически начисленную зп? А если не составлять, и платить, как сейчас 704 при выплате з/п 1500, то стаж у нее идет на минимальную, на 3200? Она, кстати, интересовалась, при оформлении пенсии на какую сумму у нее будет считаться? Т.е. на сегодняшний день, если я плачу с нее 704, то и стаж идет на 3200? А если переведу на трудовой, при почасовой оплате, то ЕСВ считаем с фактически начисленной? Что-то опять запуталась.....

[Bidgo]

При договоре ЦПХ будет не полный стаж, а примерно 13 дней стажа вместо полного месяца, при з/п 1500.
При трудовом договоре, в том числе при почасовой оплате, то есть как сейчас, Вы платите 704 грн и зачисляется полный стаж, независимо от суммы начисленной з/п.
Поэтому, если работнику важен стаж, оставьте все как есть, без перехода на договор ЦПХ.

[Senata47]

Bidgo, я Вам очень-очень благодарна!!! Спасибо большое!!!!!!!!!

[jaddiha]

А вот подскажите:
работник часть месяца был на больничном.
Общий начисленный доход плюс больничный меньше минимальной зп.
по идее, строки должны быть
кат.29 нараховано пособие и в строке донарахування сумма в т.ч. 5 дней
кат.1 начисленная зарплата + в строке донарахування 3200 минус сумма больничного минус сумма зарплаты
программа автоматически ставит 3200 минус сумма зарплаты, при ручном исправлении светится красным.
Это я где-то ошибаюсь? или алгоритм в данном случае не прописан, и надо править вручную?

[Bidgo]

Все варианты невозможно предусмотреть.
Алгоритм расчетов не идеальный и не оптимальный.
В данном случае сумму дочисления до минималки нужно указать вручную.

[jaddiha]

Спасибо Вам! Я так и подумала, но спросила на всякий случай - а вдруг напутала что нибудь

[romul01]

Така ситуація, працівнику в 04 місяці помилково показали 3200 замість 1600 (ставку замість 0,5). Як в 05 місяці зробити уточнення? Тип нарахувань 3 вказує на зайво нараховану суму єдиного внеску, проте ця сума в обох випадках складає 704грн.(доплата єсв до мінімального), тобто знімати єсв не потрібно. Вказати в колонці "Нарахована з/п 1600, а в колонці "Нарахування єсв" 0?

[Bidgo]

1 рядок з типом нарахування 3, місяць 04, сума доходу 1600, ЄСВ = 352.
2 рядок з типом нарахування 2, місяць 04, сума дорахування до МЗП = 1600, ЄСВ = 352.
Тобто зняти 1600 зарплати і 352 ЄСВ, нарахованого на цю сму. А потім вказати різницю між фактичною та мінімальною зарплатою 1600 і ЄСВ доплати до мінімального внеску.