| Результаты поиска в вопросах |  | В цьому місяці у нашого підприємства будуть заповнені рядки 24, 25 та 25.2 в декларації з ПДВ. Кажуть, що зараз програма податкових органів перевіряє правильність заповнення в кінці бланку «Податкова декларація з податку на додану вартість» поля у рядку "Додатки до рядків цієї декларації (зазначити номери рядків декларації)". На сайті ДПА України у рубриці «Єдина база податкових знань» у підборці питань за номером 13.30.1, який має назву «податкова декларація:порядок складання» на 13 сторінці прочитав таку фразу: «Формою податкової декларації з ПДВ передбачено, що при поданні додатків до податкової декларації платник податку повинен вказати в рядку "Додатки до рядків цієї декларації (зазначити номери рядків декларації)" номери рядків, до яких вони подаються, зокрема: …- при поданні довідки щодо залишку суми від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (додаток 2 до податкової декларації) - номер рядку "24"; - при поданні розрахунку суми бюджетного відшкодування (додаток 3 до податкової декларації) - номер рядку "25.2"; - при поданні розрахунку суми бюджетного відшкодування (додаток 3 до податкової декларації) разом із заявою про повернення суми бюджетного відшкодування (додаток 4 до податкової декларації) - номер рядку "25.1". Але мій знайомив, який подавав декларацію з такими ж рядками у листопаді за жовтень 2010 року, сказав, що у нього виникли проблеми при прийомі звітності, відносно того, що він вказав у рядку "Додатки до рядків цієї декларації (зазначити номери рядків декларації)" цифру «25.2». Я так і не з’ясував у нього, а яку ж цифру треба тоді ставити. Не могли б Ви допомогти? |
| Податкова звітність OPZ, в "Реєстрі подат.накладних" у розд.ІІ немає операцій, тобто виданих под. накладних і відповідно немає заповнених рядків, але при вдкритті у звіті наявний незаповненний рядок. Звіт не прийнятий, помилка - у рядку немає № і т.п. Незаповнений рядок видалити не можу,що робити? У меня была таже проблема, я поставила 1 как вы посоветовали, но теперь мне приходит квитанция и там написано, что реестр не принят так как:Помилка - роздiл 2, гр.3, стр.1: Відсутнє значення в полi '№ податкової накладної'. Відправник: Шлюз прийому звітності 'ДПА України'. Подскажите пожалуйста, что делать? |
|
| Результаты поиска в ответах | | | | | | |  | Який порядок подання податкових документів в електронному вигляді засобами телекомунікаційного зв’язку для платника податків? | Відповідно до пп.7.1. та 7.2. п 7 р. ІІІ “Інструкції з підготовки і подання податкових документів в електронному вигляді засобами телекомунікаційного зв’язку”, затвердженої наказом ДПА України від 10.04.2008 р. №233, при поданні податкових документів в електронній формі телекомунікаційними каналами зв’язку, платник податків повинен додержуватися такого порядку:
Платник податків створює податковий документ в електронному вигляді відповідно до затвердженого формату (стандарту) за допомогою спеціалізованого програмного забезпечення.
Після підготовки платником податків податкового документа в електронному вигляді на нього накладаються ЕЦП (електронний цифровий підпис) посадових осіб платника податків у такому порядку: першим – ЕЦП головного бухгалтера (бухгалтера), другим – ЕЦП керівника, третім – ЕЦП, що є аналогом відбитка печатки платника податків.
За відсутності у платника податків посади бухгалтера електронні цифрові підписи посадових осіб платника податків накладаються у такому порядку: першим – ЕЦП керівника, другим – ЕЦП, що є аналогом відбитка печатки платника податків.
Платником податків фізичною особою – суб’єктом підприємницької діяльності електронні цифрові підписи накладаються у такому порядку: першим – ЕЦП платника податків – фізичної особи, другим – ЕЦП, що є аналогом відбитка печатки платника податків (за наявності);
після накладання ЕЦП платник податків здійснює шифрування податкового документа в електронному вигляді та направляє його до органів ДПС через телекомунікаційні канали зв'язку. Другий примірник податкового документа в електронному вигляді зберігається у платника податків.
|  |
| | В якому вигляді можна надати податкову звітність органам державної податкової служби? | Згідно з наказом ДПА України від 15.04.2008 р. № 250 “Про затвердження нової редакції Методичних рекомендацій щодо приймання та комп’ютерної обробки податкової звітності платників податків в ОДПС України”, податкова звітність приймається підрозділом ведення та захисту податкової звітності без попередньої перевірки зазначених у ній показників від платника, або іншої особи, на яку покладено обов’язки з подання органами ДПС податкової звітності.
Документи податкової звітності до органів податкової служби можуть бути надані (надіслані):
на паперових носіях;
поштовими відправленнями;
на магнітних носіях з доданням роздрукованих оригіналів документів податкової звітності на паперових носіях;
на магнітних носіях з накладанням електронного цифрового підпису без додання роздрукованих оригіналів документів податкової звітності на паперових носіях;
засобами телекомунікаційного зв’язку за допомогою будь-якої транспортної системи, яка забезпечує доставку пакету звітних документів платника податків до ОДПС, з накладанням електронного цифрового підпису.
| |
| | Як визначаються терміни передачі податкової звітності в електронному вигляді засобами телекомунікаційного зв’язку? | Відповідно до пунктів 1,2,3 розділу ІІІ “Інструкції з підготовки і подання податкових документів в електронному вигляді засобами телекомунікаційного зв’язку”, затвердженої наказом ДПА України від від 10.04.2008 р. №233, податкові документи в електронному вигляді можуть бути надіслані до органів ДПС засобами телекомунікаційного зв’язку за звітні періоди у терміни, визначені законодавством для відповідних податкових документів у паперовій формі.
При відправленні електронних документів платник податків самостійно визначає кінцевий термін їх відправлення (враховуючи час на своєчасну доставку документів до органів ДПС у разі можливого пошкодження телекомунікаційного зв’язку або ненадходження першої квитанції).
Податкова звітність в електронному вигляді, отримана органами ДПС пізніше терміну, встановленого законодавством для податкової звітності, вважається поданою з порушенням терміну.
| |
| | Якщо платник податку бажає подавати звітність в електронному виді засобами телекомунікаційного зв’язку, з чого розпочати? | Платник податків здійснює формування та подання податкових документів в електронному вигляді відповідно до законодавства із застосуванням спеціалізованого програмного забезпечення формування податкових документів, засобу криптографічого захисту інформацїї (КЗІ), керуючись положеннями “Інструкціі з підготовки і подання податкових документів в електронному вигляді засобами телекомунікаційного зв’язку”, що затверджена наказом ДПА України від 10.04.2008 р. №233.
Ця Інструкція визначає загальні принципи організації інформаційного обміну під час подання платниками податків податкової звітності до органів державної податкової служби України в електронній формі із використанням електронного цифрового підпису.
Згідно з п.п. 2-3 р.ІІ вищезгаданого документу, для подання податкових документів до органів ДПС в електронному вигляді платник податків повинен мати:
спеціалізоване програмне забезпечення для формування податкових документів в електронному вигляді у затвердженому форматі (стандарті);
доступ до мережі Інтернет та можливість відправлення/приймання електронних повідомлень по електронній пошті;
засіб КЗІ (сумісний за форматами даних із засобами КЗІ, що використовуються в органах ДПС);
чинні посилені сертифікати відкритих ключів, сформованих акредитованим центром сертифікації ключів для платника податків та уповноважених посадових осіб платника податків, підписи яких є обов’язковими для податкової звітності у паперовій формі.
Формат (стандарт) податкового документа в електронному вигляді на основі специфікації eXtensible Markup Language (XML), електронні форми податкових документів та інша інформація про порядок подання податкових документів в електронному вигляді оприлюднюються на WEB-сайті ДПА.
| |
| | Які обов’язки виникають у платника податків який подає звітність в електронному вигляді? | Платник податків зобов’язаний:
для накладання ЕЦП на податкові документи в електронному вигляді при їх передачі до органів ДПС використовувати особистий ключ, відповідний якому сертифікат відкритого ключа надано Платником податків до ДПІ разом із даним Договором;
забезпечити конфіденційність особистих ключів;
вести архів надісланих до органів ДПС файлів податкових документів із накладеними на них ЕЦП Платника податків та отриманих електронних квитанцій з ЕЦП органу ДПС;
зберігати архів файлів протягом терміну, передбаченого чинним законодавством для зберігання податкової звітності на паперових носіях;
на вимогу ДПІ надавати доступ до електронних файлів звітних документів, які були передані до ДПІ із накладеними ЕЦП Платника податків. Дійсним при перевірці вважається файл, переданий останнім (має більш пізній час накладання ЕЦП) до ДПІ, якщо Платнику податків було надіслано квитанцію про те, що документи сформовано коректно та прийнято до бази даних ДПС;
при перевірці на вимогу працівника податкового органу надати надійні засоби ЕЦП для перевірки оригіналів податкових документів в електронному вигляді.
| |
| | Де можна отримати текст договору про визнання електронних документів та який порядок його подання до податкової інспекції? | Пунктом 5 наказу Державної податкової адміністрації України від 10 квітня 2008 року № 233 „Про подання електронної податкової звітності” (далі Наказ) роз‘яснено де і як можна одержати договір про визнання електронних документів.
Так, згідно з п.5.2 Наказу платник податків може отримати в податковій інспекції за місцем реєстрації або на WEB-сайті ДПА чи регіональної ДПА текст примірного договору про визнання електронних документів, безкоштовне спеціалізоване програмне забезпечення формування та подання до органів ДПС податкових документів в електронному вигляді.
Ознайомившись з редакцією договору, платник заповнює необхідні реквізити, у тому числі вписує свою електронну адресу, підписує та скріплює печаткою два примірники договору (для фізичної особи суб'єкта підприємницької діяльності за наявності печатки) та надає до органу ДПС за місцем реєстрації підписані та скріплені печаткою два примірники договору та посилені сертифікати відкритих ключів на електронному носії;
Після підписання договору в органі ДПС за місцем реєстрації платник податків отримує один примірник договору. При цьому ставить підпис у журналі обліку договорів про визнання електронних документів для засвідчення того, що платнику податків було повернуто його примірник договору.
| |
| | Що необхідно мати платнику податків для подання податкових звітів в електронному вигляді? | Відповідно до п.2 наказу Держаної податкової адміністрації України від 10 квітня 2008 року № 233 „Про подання електронної податкової звітності” для подання податкових документів до органів ДПС в електронному вигляді платник податків повинен мати:
спеціалізоване програмне забезпечення для формування податкових документів в електронному вигляді у затвердженому форматі (стандарті);
доступ до мережі Інтернет та можливість відправлення/приймання електронних повідомлень по електронній пошті;
засіб КЗІ (сумісний за форматами даних із засобами КЗІ, що використовуються в органах ДПС);
чинні посилені сертифікати відкритих ключів, сформованих акредитованим центром сертифікації ключів для платника податків та уповноважених посадових осіб платника податків, підписи яких є обов'язковими для податкової звітності у паперовій формі.
| |
| | Як формувати електронну звітність і накладати на електронні цифрові підписи (ЕЦП)? | Формувати податкову звітність можливо в ХМL - форматі за допомогою безкоштовної програми «Податкова звітність» (або OPZ), яку можна взяти в ОДПС.
Сформувавши звітність у форматі ХМL, її необхідно підписати і відправити електронною поштою на сервер. Програмне забезпечення для накладення ЕЦП Вам нададуть акредитовані центри сертифікації ключів (АЦСК) разом з електронними ключами.
| |
| | Що повинен мати платник податків для подання документів до органів ДПС в електронному вигляді? | Для подання податкових документів до органів ДПС в електронному вигляді платник податків повинен мати:
спеціалізоване програмне забезпечення для формування податкових документів в електронному вигляді у затвердженому форматі (стандарті);
доступ до мережі Інтернет та можливість відправлення/приймання електронних повідомлень електронною поштою;
засіб КЗІ (засіб криптографічного захисту інформації), сумісний за форматами даних із засобами КЗІ, що використовуються в органах ДПС;
чинні посилені сертифікати відкритих ключів, сформованих акредитованим центром сертифікації ключів для платника податків та уповноважених посадових осіб платника податків, підписи яких є обов'язковими для податкової звітності у паперовій формі.
| |
| | | | Як платнику податків підтверджується прийняття його електронних документів органом ДПС? | Підтвердженням платнику податків передачі звітних документів до ДПІ засобами телекомунікаційного зв’язку є квитанція в електронному вигляді про те, що документи сформовано коректно та прийнято в базу даних ДПС. Ця квитанція надсилається ДПІ до Платника податків на електронну адресу, що зазначена в анкетних даних Платника податків.
Якщо на адресу платника податків не надійшла квитанція про прийняття електронних документів, документ вважається не надісланим
| |
| | Надання податкової звітності в електронному вигляді - це є добровільною справою чи обов‘язком для платників податків? | Податкові органи надають можливість платникам податків, а не зобов’язують їх надсилати податкову звітність в електронному вигляді. Якщо платник не має можливості або бажання надсилати звітність в електронному вигляді, він може так само як і сьогодні подавати її до органів ДПС у паперовому вигляді.
От себя добавлю - мы живем в 21 веке, компьютеры и Интернет - уже не являются предметами роскоши. Большинство пользуется электронной системой платежей (Visa, MasterCard и др.)
Так зачем носить отчеты на бумаге, если можно воспользоваться более современным и удобным способом - электронной отчетностью | |
| | | | Які існують документи, що регламентують подачу звітності у електронному вигляді? | Подача звітності у електронному вигляді регламентується:
наказом ДПА України від 10.04.2008 року №233 «Про подання електронної податкової звітності», яким затверджено Інструкцію з підготовки і подання податкових документів в електронному вигляді засобами телекомунікаційного зв‘язку та текст договору про визнання електронних документів, наказом ДПА України від 03.05.2006 № 242 "Про затвердження формату (стандарту) електронного документа звітності платників податків",
наказом Державної податкової адміністрації України від 05.12.07 №670 "Про внесення змін до формату (стандарту) електронного документа звітності платників податків",
Законом України „Про електронні документи та електронний документообіг”,
Законом України „Про електронний цифровий підпис”.
| |
| | Чи збільшилась кількість платників податків, бажаючих подавати звітність в електронному вигляді, в зв’язку із введенням нового додатка 5 до декларації з ПДВ «Розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів»? | Дійсно, звітність з податку на додану вартість стала більш прозорою - із введенням змін до декларації з ПДВ та нових додатків до неї, в яких необхідно розшифровувати податкові зобов’язання та податковий кредит в розрізі контрагентів, а також залишок від’ємного значення, якщо заповнений рядок 24 декларації з ПДВ, пожвавилась активність платників податків стосовно переходу на подання звітності в електронному вигляді.
Наприклад, по Україні загальна кількість платників податків – юридичних та фізичних осіб, що надсилають податкову звітність в електронному вигляді, у квітні поточного року зросла на 26,2% порівняно з березнем. При цьому, значний приріст спостерігався у м. Києві та АР Крим – відповідно 127,4% та 88,6%. Також цей показник вище середнього по Україні в Одеській області – 47,6%, Вінницькій та Черкаській областях – відповідно 29,6 та 29,1%.
Всього по Україні за квітень поточного року відсоток юридичних осіб, що надсилають податкову звітність в електронному вигляді, збільшився на 7,36% .
Що стосується платників ПДВ (юридичних осіб), які у квітні місяці поточного року подали декларацію з податку на додану вартість в електронному вигляді, то у порівнянні з березнем, їх кількість збільшилась на 18,2%.
Така тенденція свідчить про те, що податківці постійно працюють над вдосконаленням організації роботи стосовно приймання та обробки інформації, отриманої від платників податків в електронному вигляді.
| |
| | | Що є підставою для прийняття звітності в електронному вигляді? | Відповідно до пункту 7 Інструкції з підготовки і подання податкових документів в електронному вигляді засобами телекомунікаційного зв’язку, затвердженої наказом ДПА України від 10.04.2008р. № 233 та зареєстрованої в Мін’юсті України від 16.04.2008р. № 320/15011 підставою для прийняття податкового документа в електронному вигляді є:
його відповідність затвердженому формату (стандарту);
підтвердження електронного цифрового підпису (ЕЦП) платника податків та його посадових осіб, підписи яких є обов'язковими для звітів в паперовій формі за умов, встановлених в статтею 3 Закону України „Про електронний цифровий підпис”;
чинність відповідного посиленого сертифіката ключа під час накладання ЕЦП (підтверджується за допомогою позначки часу, отриманої від акредитованого центру сертифікації ключів, або якщо до моменту одержання електронного документа строк дії відповідного сертифіката не був закінчений або відповідний сертифікат не був скасований/ блокований).
| |
| | | У разі подання звітності в електронному вигляді, чи обов’язковим є її подання на паперових носіях? | Платник податків не зобов’язаний надавати податкову звітність до Державної податкової інспекції на паперових носіях у разі, якщо таку звітність було надіслано до ДПІ в електронному вигляді засобами телекомунікаційного зв’язку, з урахуванням вимог Закону України від 22.05.2003р. №852-ІУ “Про електронний цифровий підпис” та Закону України від 22.05.2003р. №851-ІУ “Про електронні документи та електронний документообіг”.
| |
| | В чому полягають преваги подання податкової звітності засобами телекомунікаційного зв’язку? | Впровадження органами державної податкової служби України автоматизованої системи подання податкової звітності та реєстрів податкових накладних в електронному вигляді має певні переваги перед існуючою системою, а саме:
спрощення процедури подання податкової звітності платника податків;
зменшення паперового документообігу;
приведення до єдиних стандартів документообігу в органах ДПС і у платників податків щодо ведення обліку податкової звітності та реєстрів податкових накладних;
автоматизована обробка та аналіз реєстрів податкових накладних в єдиній базі даних;
спрощення процедури підтвердження сум до відшкодування, зменшення термінів проведення перевірок;
своєчасне відшкодування податку на додану вартість при обмеженому спілкуванні з представниками органів фінансового контролю;
зменшення виїзних перевірок платників ПДВ.
| |
| | Які особливості визначення термінів передачі податкових звітів в електронному вигляді через мережу Інтернет? | Податкові документи в електронному вигляді можуть бути надіслані до органів ДПС засобами телекомунікаційного зв’язку в будь-який зручний для Платника податків час. Для того, щоб податкова звітність вважалась поданою вчасно, вона має бути надіслана не пізніше встановленого терміну подачі звітності в паперовому вигляді. Платник податків самостійно визначає кінцевий термін відправлення податкових документів в електронному вигляді із урахуванням часу на своєчасну доставку документів до ДПІ у випадку можливого пошкодження телекомунікаційного зв’язку або при ненадходженні квитанції про отримання податкових документів в електронному вигляді. Звітність, що була отримана ДПІ пізніше граничного терміну в паперовому або електронному вигляді, вважається поданою з порушенням терміну.
| |
| | | Чи необхідно подавати в електронному вигляді декларацією з податку на додану вартість з додатками згідно зі змінами до Наказу ДПА України від 30.05.97р. №166? | Відповідно до п.4.2. Наказу ДПА України від 30 травня 1997 року №166 „Про затвердження форми податкової декларації та Порядку її заповнення і подання” зі змінами внесеними наказом ДПА України від 17 березня 2008 року №159 зазначено, що одночасно з декларацією повинні подаватися всі необхідні додатки до декларації, подання яких передбачено цим Порядком, а також:
розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість та додаток 2 до податкової декларації з податку на додану вартість (скороченої)). У разі подання уточнюючих розрахунків, в яких проводиться коригування податкових зобов'язань та/або податкового кредиту, такі ж розшифровки подаються на суму уточнення.
Розшифровки подаються:
на паперових носіях з копією, за бажанням платника, на магнітних носіях;
в електронному вигляді у форматі, затвердженому ДПА України, за допомогою телекомунікаційних мереж загального користування з використанням надійних засобів електронного цифрового підпису, що повинно бути підтверджено сертифікатом відповідності або позитивним висновком за результатами державної експертизи у сфері криптографічного захисту інформації, одержаним на ці засоби від Адміністрації Держспецзв'язку, та наявності посилених сертифікатів відкритих ключів, отриманих згідно із законодавством.
| |
| | | | | В чому полягає перевага для платників податків при застосуванні електронної форми звітності? | Впровадження автоматизованої системи подання податкової звітності та реєстрів податкових накладних в електронному вигляді має наступні переваги перед існуючою системою:
приведення до єдиних стандартів документообігу в органах ДПС і платників податків щодо ведення обліку податкових накладних, реєстру отриманих і виданих податкових накладних та податкової декларації з ПДВ при одночасному здійсненні оподатковуваних та неоподатковуваних ПДВ операцій;
автоматизація та упорядкування документообігу при нарахуванні ПДВ по операціях з основними фондами (придбання, продаж, ліквідація);
упорядкування податкового обліку по операціях з придбання товарів та послуг у нерезидентів;
автоматизована обробка та аналіз реєстру отриманих і виданих податкових накладних в єдиній базі даних, обмеження та контроль доступу до реєстру, що не дасть можливості зловживання протизаконними схемами відшкодування коштів ПДВ з державного бюджету;
вилучення необгрунтованих виїзних перевірок;
перехід від адміністративного до функціонального методу управління процесами оподаткування.
| |
| | | У разі подання звітності в електронному вигляді чи є обов’язковим її подання на паперових носіях? | Платник податків не зобов’язаний надавати податкову звітність до Державної податкової інспекції на паперових носіях у разі якщо таку звітність було надіслано до ДПІ в електронному вигляді засобами телекомунікаційного зв’язку, з урахуванням вимог Закону України від 22.05.2003р. №852-ІУ “Про електронний цифровий підпис” та Закону України від 22.05.2003р. №851-ІУ “Про електронні документи та електронний документообіг”.
| |
| | Як підтверджується прийняття в електронному вигляді податкових документів платника податків податковими органами та яка звітність вважається поданою вчасно? | Підтвердженням платнику податків правильності заповнення та прийняття його податкових документів є квитанція в електронному вигляді про те, що документи сформовано коректно та прийнято до бази даних ДПС. Ця квитанція надсилається органами ДПС не пізніше наступного робочого дня з моменту отримання податкових документів платника податків на електронну адресу, з якої було надіслано податкову звітність. Якщо надіслані податкові документи сформовано некоректно, квитанція містить про це відповідне повідомлення.
Якщо платник податків надіслав на електронну адресу органів ДПС кілька примірників одного податкового документа (у разі уточнення, неотримання квитанцій підтвердження тощо), то оригіналом сторони вважають електронний документ, надісланий до органів ДПС останнім до закінчення граничного терміну подання податкової звітності за умови, що його було сформовано коректно, прийнято до бази даних ДПС та платнику податків надійшло про це повідомлення.
Податкові документи в електронному вигляді можуть бути надіслані до органів ДПС засобами телекомунікаційного зв’язку в будь-який зручний для платника податків час. Для того, щоб податкова звітність вважалась поданою вчасно, вона має бути надіслана не пізніше встановленого терміну подачі звітності в паперовому вигляді. Платник податків самостійно визначає кінцевий термін відправлення податкових документів в електронному вигляді із урахуванням часу на своєчасну доставку документів до ДПІ у випадку можливого пошкодження телекомунікаційного зв’язку або при ненадходженні квитанції про отримання податкових документів в електронному вигляді. Звітність, що була отримана ДПІ пізніше граничного терміну в паперовому або електронному вигляді, вважається поданою з порушенням терміну.
| |
| | Чи є електронний документ без електронного підпису правовим документом? | Електронний документ без електронного підпису не може бути підставою для його обліку, він не може вважатися правовим документом. Так як відповідно до ст.1 Закону України «Про електронні документи та електронний документообіг» від 22.05.2003 р. № 851-IV. Закон України «Про електронні документи та електронний документообіг» від 22.05.2003 р. № 851-IV електронний документ – документ, інформацію в якому зафіксовано у вигляді електронних даних, уключаючи обов'язкові реквізити документа а згідно з ст. 6 цього Закону електронний підпис є обов'язковим реквізитом електронного документа, який використовується для ідентифікації автора та/або підписувача електронного документа іншими суб'єктами електронного документообігу. Накладанням електронного підпису завершується створення електронного документа.
| |
| | Які переваги подання реєстрів податкових накладних в електронному вигляді? | Запровадження сучасних комп’ютерних технологій та подання реєстрів податкових накладних в електронному вигляді надасть можливість:
значно скоротити терміни відшкодування ПДВ та відмовитись від інституту зустрічних перевірок;
унеможливити використання незаконних схем відшкодування ПДВ із використанням фіктивних фірм та підвищити рівень його збору.
Це буде позитивно сприяти розвитку легального (чесного) бізнесу і росту надходжень до бюджету.
| |
| | Що вважаться оригіналом електронного документу ? | : Відповідно до ст. 7 Закону «Про електронні документи та електронний документообіг» оригіналом електронного документа вважається електронний примірник документа з обов'язковими реквізитами, у тому числі з електронним цифровим підписом автора.
| |
| | Активно впроваджується подання звітності в електронному вигляді як крок до розвитку інформаційного суспільства в Україні. Що передбачає такий розвиток та чим це буде забезпечуватись, адже рівень інформатизації окремих галузей економіки та обізнаності населення дуже низький? | Законом України від 9 січня 2007 року N 537-V „Про Основні засади розвитку інформаційного суспільства в Україні на 2007 - 2015 роки” визначено основні завдання, цілі та напрями розвитку інформаційного суспільства в Україні. Основними стратегічними цілями такого розвитку є прискорення розробки та впровадження новітніх конкурентоспроможних ІКТ в усі сфери суспільного життя, зокрема в економіку України і в діяльність органів державної влади та органів місцевого самоврядування, забезпечення комп'ютерної та інформаційної грамотності населення, насамперед шляхом створення системи освіти, орієнтованої на використання новітніх ІКТ у формуванні всебічно розвиненої особистості, розвиток національної інформаційної інфраструктури та її інтеграція із світовою інфраструктурою, державна підтримка нових "електронних" секторів економіки (торгівлі, надання фінансових і банківських послуг тощо), створення загальнодержавних інформаційних систем, насамперед у сферах охорони здоров'я, освіти, науки, культури, охорони довкілля, досягнення ефективної участі всіх регіонів у процесах становлення інформаційного суспільства шляхом децентралізації та підтримки регіональних і місцевих ініціатив, захист інформаційних прав громадян, насамперед щодо доступності інформації, захисту інформації про особу, підтримки демократичних інститутів та мінімізації ризику "інформаційної нерівності", вдосконалення законодавства з регулювання інформаційних відносин, покращення стану інформаційної безпеки в умовах використання новітніх ІКТ.
| |
| | | Органами податкової служби ведеться робота по залученню платників до подання звітності в електронному вигляді. Чи вирішено питання конфіденційності при поданні звітності через Інтернет? | У відповідності до Закону України від 22 травня 2003 року N 852-IV ”Про електронний цифровий підпис” електронний цифровий підпис (далі - ЕЦП) за правовим статусом прирівнюється до власноручного підпису (печатки) у разі, якщо електронний цифровий підпис підтверджено з використанням посиленого сертифіката ключа за допомогою надійних засобів цифрового підпису та під час перевірки використовувався посилений сертифікат ключа, чинний на момент накладення електронного цифрового підпису.
Електронний цифровий підпис є видом електронного підпису, отриманого за результатом криптографічного перетворення набору електронних даних, який додається до цього набору або логічно з ним поєднується і дає змогу підтвердити його цілісність та ідентифікувати підписувача .
Умовами забезпечення конфіденційності та цілісності інформації підсистеми подання податкової звітності в електронному вигляді є використання засобів електронного цифрового підпису, які мають сертифікат відповідності або позитивний експертний висновок за результатами державної експертизи у сфері криптографічного захисту інформації та посилених сертифікатів відкритих ключів (сертифікатів ключів, які відповідають вимогам законодавства України та видані акредитованим центром сертифікації ключів, засвідчувальним центром або центральним засвідчувальним органом) та застосування криптографічних механізмів шифрування даних, що передаються.
| |
| | | Який документ вважається оригіналом при поданні податкової звітності в електронному вигляді ? | Наказом ДПА України від 17.10.07р. №587 “Про подання електронної податкової звітності” затверджено Інструкції “Щодо підготовки і подання податкових документів засобами телекомунікаційного зв’язку” яка визначила загальні вимоги та порядок подання податкових документів засобами телекомунікаційного зв’язку, порядок електронного документообігу.
Так, у відповідності до вищевказаної Інструкції оригіналом при поданні звітності в електронному вигляді до Спеціалізованої інспекції вважається останній поданий до закінчення терміну подачі документів документ, підготовлений згідно з вимогами Інструкції із застосуванням ЕЦП та шифрування, поданий в електронному вигляді засобами телекомунікаційного зв’язку.
| |
| | Подання реєстрів отриманих та виданих податкових накладних в податкову інспекцію засобами телекомунікаційного зв’язку пов’язане із фактором ризику – розкриттям комерційної таємниці підприємства. Чи можемо ми бути впевненими стосовно збереження цієї таємниці? | Забезпечення захисту інформації в інформаційних, телекомунікаційних та інформаційно-телекомунікаційних системах здійснюється згідно з Правилами забезпечення захисту інформації в інформаційних, телекомунікаційних та інформаційно-телекомунікаційних системах, затвердженими постановою Кабінету Міністрів України від 29.03.06р. № 373 (із змінами та доповненнями), які розроблені відповідно до статті 10 Закону України «Про захист інформації в інформаційно-телекомунікаційних системах».
Що стосується суб’єктивного фактору, то слід брати до уваги, що робота працівників податкової інспекції здійснюється відповідно Закону України «Про державну податкову службу в Україні» від 04.12.90р. № 509-ХІІ (із змінами та доповненнями).
Згідно зі статтею 13 цього закону посадові особи органів державної податкової служби зобов'язані дотримувати Конституції і законів України, інших нормативних актів, прав та охоронюваних законом інтересів громадян, підприємств, установ, організацій, забезпечувати виконання покладених на органи державної податкової служби функцій та повною мірою використовувати надані їм права.
Посадові особи органів державної податкової служби зобов’язані дотримувати комерційної та службової таємниці.
За невиконання своїх службових обов’язків законом передбачена відповідальність працівників податкової служби.
| |
| | Чи застосовується в будь-яких країнах Європи та США аналогічний досвід подання податкової звітності в електронному вигляді? | Аналогічний досвід щодо застосування подання податкової звітності в електронному вигляді застосовується в Росії, Казахстані, Голландії, США, Естонії, Італії, Іспанії, Франції, Німеччині, Швеції, Греції, Словенії, Індії, Англії та інших країнах. | |
| | | | Как перенести OPZ на другой компьютер? | Если вам необходимо переустановить или перенести OPZ на другой ПК с сохранением всех ваших документов и настроек - для начала вам необходимо получить инсталляционный пакет: очень удобно использовать установочный пакет OPZ предназначенный для полной установки программы с нуля
Так как в паке .../OPZ/XML/ хранятся ваши отчеты, а в папке .../OPZ/SPR/ ваши персональные параметры и справочники (при условии что вы не изменяли путь по умолчанию. В этом случае отчеты будут в том каталоге который вы указали в "Персональных параметрах") - стоит сохранить эти каталоги в безопасном месте. - Установите OPZ: начальную версию (с доп.компонентами), обновление и дополнительные компоненты (java и adobe reader)
- Перенесите сохраненные папки .../XML/ и .../SPR/ в .../OPZ/XML/ и в .../OPZ/SPR/
- Проверьте ваши данные - "Сервіс" - "Персональні параметри" - заполните все поля.
- Проведите синхронизацию журнала документов - "Сервіс" - "Синхронізація журналу документів"
Важное замечание: при установке полной версии1.15 - не устанавливается java и adobe reader, в процессе установки только сообщение появляется о необходимости установить эти компененты. Если читать не внимательно - сообщение можно не заметить. Следовательно эти компоненты тоже нужно обязательно установить. | |
| | | | Я не получаю квитанции, но в ГНИ говорят что отчет принят. | Попробуйте поменять e-mail. Большинство иностранных (в первую очередь росийских) бесплатных сервисов не позволяют получать квитанции, расценивая эти письма как спам. Лучше всего использовать почтовый сервер вашего провайдера, заключив с ним соответствующий договор. В крайнем случае методом "научного тыка" попробуйте различные (желательно украинские) почтовые службы. | |
| | | | | | З яких сайтів (Free Mail) можна надсилати звіти? | Бажано створювати поштові скриньки на українських сайтах. Надсилати звіт ви можете й з російських сайтів, але в такому разі ви не зможете отримувати інформацію про стадії проходження електронного звіту та підтвердження про його отримання інспектором. ДПІ у Печерському районі м. Києва | |
| | Як дізнатися, що відправлений звіт дійшов за призначенням? | Платники податків отримують від Центру обробки електронних звітів (ЦОЕЗ) три документи: перший – повідомлення, що звітність надійшла до Центру; другий – квитанція №1 про те, що звітність збережена на центральному рівні; третій – квитанція №2 про те, що звітність прийнята(не прийнята)на районному рівні. ДПІ у Печерському районі м. Києва | |
| | На який термін укладається договір про визнання електронних документів? | Договір дійсний до закінчення строку чинності посилених сертифікатів відкритих ключів. Якщо платник податків подає до органу ДПС нові посилені сертифікати ЕЦП, цей договір вважається пролонгованим, до закінчення терміну чинності нових посилених сертифікатів-ключів. ДПІ у Печерському районі м. Києва | |
| | Які терміни встановлені для подання податкової звітності та реєстрів податкових накладних в електронному вигляді? | Податкові документи в електронному вигляді можуть бути надіслані до органів ДПС засобами телекомунікаційного зв'язку в будь-який зручний для платника податків час. Для того, щоб податкова звітність вважалась поданою вчасно, вона має бути надіслана не пізніше встановленого терміну подання звітності в паперовому вигляді. Платник податків самостійно визначає кінцевий термін відправлення податкових документів в електронному вигляді із урахуванням часу на своєчасну доставку документів до ДПІ. Звітність, що була отримана ДПІ пізніше граничного терміну, вважається поданою з порушенням терміну. СДПІ у м. Києві по роботі з ВПП | |
| | Як вирішуються можливі спірні питання при поданні податкових документів в електронному вигляді? | Відповідно до умов Договору, визначених в “Інструкції з підготовки і подання податкових документів в електронному вигляді засобами телекомунікаційного зв’язку”, затвердженої наказом ДПА України від 10.04.2008 р. № 233, у разі виникнення спірних питань, пов'язаних з автентичністю податкових документів в електронному вигляді та часом їх відправлення, заінтересована Сторона Договору направляє іншій Стороні письмове повідомлення з обґрунтуванням причини своєї вимоги та вказівкою дати і номера електронного документа, що є предметом спору (далі – Вимога). Вимога пред'являється і розглядається з письмовим наданням відповіді в терміни, передбачені законодавством. У випадку не врегулювання спірних питань представники Сторін здійснюють вирішення спору шляхом визначення типу спору відповідно до пункту 7 цього Договору у 10-денний строк від дня отримання заінтересованою Стороною відповіді на її Вимогу. Підставою для вирішення спорів є протоколи обміну інформацією, електронні архіви Платника податків та органу ДПС. Для вирішення спору Сторони повинні надати такі матеріали: - зовнішні носії ключової інформації; - спірний електронний документ у вигляді файла із накладеним на нього ЕЦП; - квитанції в електронному вигляді. При розгляді спору представниками Сторін перевіряється автентичність електронних документів, а також коректність ключової інформації ДПІ у Оболонському районі м. Києва | |
| | | Якщо платник податків бажає подавати звітність в електронному вигляді, з чого розпочати? | Платник податків здійснює формування та подання податкових документів в електронному вигляді відповідно до законодавства із застосуванням спеціалізованого програмного забезпечення формування податкових документів, засобу криптографічного захисту інформації (КЗІ), керуючись положенням “Інструкції з підготовки і подання податкових документів в електронному засобами телекомунікаційного зв’язку”, затвердженої згідно з наказом ДПА України від 10.04.2008 р. № 233. Ця інструкція визначає загальні принципи організації інформаційного обміну під час подання платниками податків податкової звітності до органів державної податкової служби України в електронній формі із використанням електронного цифрового підпису. Згідно з пунктом 2 та пунктом 3 розділу ІІ вищезгаданої Інструкції для подання податкових документів до органів ДПС в електронному вигляді платник податків повинен мати: - спеціалізоване програмне забезпечення для формування податкових документів в електронному вигляді у затвердженому форматі (стандарті); - доступ до мережі Інтернет та можливість відправлення/приймання електронних повідомлень електронною поштою; - засіб КЗІ (сумісний за форматами даних із засобами КЗІ, що використовуються в органах ДПС); - чинні посилені сертифікати відкритих ключів, сформованих акредитованим центром сертифікації ключів для платника податків та уповноважених посадових осіб платника податків, підписи яких є обов'язковими для податкової звітності у паперовій формі. Формат (стандарт) податкового документа в електронному вигляді на основі специфікації eXtensible Markup Language (XML), електронні форми податкових документів та інша інформація про порядок подання податкових документів в електронному вигляді оприлюднюються на WEB-сайті ДПА. ДПІ у Оболонському районі м. Києва | |
| | | Які державні органи здійснюють приймання звітів через Оператора електронної звітності? | На сьогодні (21/09/2009) Оператор електронної звітності взаємодіє і надає послуги з передавання електронних звітів до таких державних органів: - Державна податкова адміністрація України;
- Пенсійний фонд України;
- Державний комітет статистики України;
- Фонд соціального страхування з тимчасової втрати працездатності;
- Державний центр зайнятості.
- Фонд соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України;
- Фонд соціального захисту інвалідів;
- Державний комітет України з питань регуляторної політики та підприємництва (Єдиний державний реєстр юридичних осіб і фізичних осіб — підприємців).
ДПІ у Деснянському районі м. Києва | |
| | Чи відрізняються терміни подання податкової звітності в електронному вигляді від термінів подання податкової звітності у паперовій формі? | Відповідно до пунктів 1,2,3 розділу ІІІ “Інструкції з підготовки і подання податкових документів в електронному вигляді засобами телекомунікаційного зв’язку”, затвердженої наказом ДПА України від 10.04.2008 р. № 233, податкові документи в електронному вигляді можуть бути надіслані до органів ДПС засобами телекомунікаційного зв'язку за звітні періоди у терміни, визначені законодавством для відповідних податкових документів у паперовій формі. При відправленні електронних документів платник податків самостійно визначає кінцевий термін їх відправлення (враховуючи час на своєчасну доставку документів до органів ДПС у разі можливого пошкодження телекомунікаційного зв'язку або ненадходження першої квитанції). Податкова звітність в електронному вигляді, отримана органами ДПС пізніше терміну, встановленого законодавством для податкової звітності, вважається поданою з порушенням терміну. ДПІ у Оболонському районі м. Києва | |
| | В разі зміни місця реєстрації платника податків чи мають право органи ДПС розірвати Договір в односторонньому порядку? | Відповідно до умов Договору, визначених в “Інструкції з підготовки і подання податкових документів в електронному вигляді засобами телекомунікаційного зв’язку”, затвердженої наказом ДПА України від 10.04.2008 р. № 233, орган ДПС має право розірвати Договір в односторонньому порядку у випадку ненадання Платником податків нового посиленого сертифіката (сертифікатів) відкритого ключа замість скасованих або в разі зміни Платником місця реєстрації. ДПІ у Оболонському районі м. Києва | |
| | При виправленні помилок до органів ДПС було надіслано декілька примірників одного електронного податкового документа, який з них буде вважатися оригіналом ? | Відповідно до пункту 8 розділу ІІІ "Інструкції з підготовки і подання податкових документів в електронному вигляді засобами телекомунікаційного зв'язку", затвердженої згідно з наказом ДПА України від 10.04.2008 р. № 233, якщо платник податків надіслав до органів ДПС кілька примірників одного податкового документа (у разі виправлення, неотримання першої квитанції тощо), то оригіналом вважається електронний документ, надісланий до органів ДПС останнім до закінчення граничного терміну, встановленого законодавством для подання податкової звітності, за умови, що його було сформовано правильно, прийнято до бази даних ДПС та платнику податків надійшла про це друга квитанція. ДПІ у Оболонському районі м. Києва | |
| | Чи потрібно зберігати електронні документи? | Відповідно до статті 13 розділу ІІІ Закону України від 22.05.2003р. №851-IV “Про електронні документи та електронний документообіг” суб'єкти електронного документообігу повинні зберігати електронні документи на електронних носіях інформації у формі, що дає змогу перевірити їх цілісність на цих носіях. Строк зберігання електронних документів на електронних носіях інформації повинен бути не меншим від строку, встановленого законодавством для відповідних документів на папері. У разі неможливості зберігання електронних документів на електронних носіях інформації протягом строку, встановленого законодавством для відповідних документів на папері, суб'єкти електронного документообігу повинні вживати заходів щодо дублювання документів на кількох електронних носіях інформації та здійснювати їх періодичне копіювання відповідно до порядку обліку та копіювання документів, встановленого законодавством. Якщо неможливо виконати зазначені вимоги, електронні документи повинні зберігатися у вигляді копії документа на папері (у разі відсутності оригіналу цього документа на папері). При копіюванні електронного документа з електронного носія інформації обов'язково здійснюється перевірка цілісності даних на цьому носії. ДПІ у Оболонському районі м. Києва | |
| | Якими нормативними документами регламентується подання звітності в електронному вигляді? | Подання податкової звітності в електронному вигляді регулюється такими нормативними актами: - наказ ДПА України від 24.11.06 № 706 „Про подання електронної звітності";
- розпорядження Кабінету Міністрів України від 02.02.08 №262-р „Про заходи щодо удосконалення системи адміністрування податку на додану вартість";
- наказ ДПА України від 10.04.08 № 233 „Про подання електронної податкової звітності", зареєстрованому у Міністерстві юстиції України 16.04.08 № 320/15011;
- наказ ДПА України від 31.12.08 № 827 „Методичні рекомендації щодо централізованого приймання та комп'ютерної обробки податкової звітності платників податків в ОДПС України";
- наказ ДПА України від 06.04.09 № 168 „Про впровадження централізованої системи електронної податкової звітності платників податків в органах ДПС України".
ДПІ у Голосіївському районі м. Києва | |
| | Яким чином підтверджується подання податкової звітності в електронному вигляді? | Підтвердженням подання електронної податкової звітності є дві квитанції, які формує та передає платникові податків Центр обробки електронної звітності. Звітність приймається безпосередньо через поштовий сервер ДПАУ (адреса - zvit@sta.gov.ua).
Згідно з Інструкцією з підготовки і подання податкових документів в електронному вигляді засобами телекомунікаційного зв'язку, затвердженої наказом ДПА України від 10.04.2008 р. №233 (розміщено на сайті у рубриці "Платникам податків про електронну звітність"), платник податків повинен отримати від податкової дві квитанції: у першій - фіксується час подання звітності, у другій - міститься відмітка про прийняття або неприйняття податкового документа в електронному вигляді.
Згідно із Законом України "Про електронні документи й електронний документообіг" передбачено, що обіг електронних документів може здійснюватися через посередника - оператора, що надає послуги з приймання, передачі (доставки), зберігання, перевірки цілісності електронних документів. У цьому випадку першу квитанцію платник податків отримує від нього. Надіслання електронного звіту до органів ДПС через оператора не означає надання електронного звіту операторові, а є лише використанням його послуг для передачі електронних документів. ДПІ у Святошинському районі м. Києва | |
| | | | | | Які функції виконує оператор в системі подання податкової звітності в електронному вигляді ? | Можливість використання послуг посередника (далі – оператор) в системі подання податкових документів в електронному вигляді передбачена наказом ДПА України від 31 грудня 2008 року № 827 «Про затвердження Методичних рекомендацій щодо централізованого приймання та комп'ютерної обробки податкової звітності платників податків в ОДПС України». Функції оператора: - здійснює прийом електронних звітів цілодобово та без вихідних;
- гарантує доставку електронного звіту до органів ДПС, оскільки зберігає електронний звіт до моменту отримання повідомлення про те, що звіт прийнятий ЦОЕЗ;
- фіксує та зберігає інформацію про стадії обігу електронних звітів;
- оператор не здійснює обробку даних електронного податкового звіту, тобто конфіденційність звітної інформації повністю гарантується.
ДПІ у Печерському районі м. Києва | |
| | Що означає подання податкової звітності в електронному вигляді через оператора? | Згідно з наказом ДПА України від 31.12.2008 р. № 827 «Про затвердження Методичних рекомендацій щодо централізованого приймання та комп'ютерної обробки податкової звітності платників податків в ОДПС України» – оператор електронної звітності (далі – оператор) – юридична особа – посередник, яка є суб'єктом електронного документообігу та надає послуги з обміну електронними звітами і квитанціями у централізованій системі електронної звітності. ДПІ у Печерському районі м. Києва | |
| | Чи скасовується сертифікат ключа при припиненні діяльності центру сертифікації ключів, що його видав? | Відповідно до статті 14 Закону України від 22.05.2003р. № 852-IV "Про електронний цифровий підпис" центр сертифікації ключів припиняє свою діяльність відповідно до законодавства. Про рішення щодо припинення діяльності центр сертифікації ключів повідомляє підписувачів за три місяці, якщо інші строки не визначено законодавством. Підписувачі мають право обирати за власним бажанням будь-який центр сертифікації ключів для подальшого обслуговування, якщо інше не передбачено законодавством. Після повідомлення про припинення діяльності центр сертифікації ключів не має права видавати нові сертифікати ключів. Усі сертифікати ключів, що були видані центром сертифікації ключів, після припинення його діяльності скасовуються. ДПІ у Оболонському районі м. Києва | |
| | Який правовий статус має електронний цифровий підпис? | Відповідно до статті 3 Закону України від 22.05.2003р. №852-IV “Про електронний цифровий підпис” електронний цифровий підпис за правовим статусом прирівнюється до власноручного підпису (печатки) у разі, якщо: - електронний цифровий підпис підтверджено з використанням посиленого сертифіката ключа за допомогою надійних засобів цифрового підпису; - під час перевірки використовувався посилений сертифікат ключа, чинний на момент накладення електронного цифрового підпису; - особистий ключ підписувача відповідає відкритому ключу, зазначеному у сертифікаті. Електронний підпис не може бути визнаний недійсним лише через те, що він має електронну форму або не ґрунтується на посиленому сертифікаті ключа. ДПІ у Оболонському районі м. Києва | |
| | Чи існують вимоги щодо зберігання електронних документів? | Відповідно до статті 13 розділу ІІІ Закону України від 22.05.2003р. №851-IV “Про електронні документи та електронний документообіг” при зберіганні електронних документів необхідно дотримуватись таких вимог: - інформація, що міститься в електронних документах, повинна бути доступною для її подальшого використання; - має бути забезпечена можливість відновлення електронного документа у тому форматі, в якому він був створений, відправлений або одержаний; - повинна зберігатися інформація, яка дає змогу встановити походження та призначення електронного документа, а також дату і час його відправлення чи одержання. Суб'єкти електронного документообігу можуть забезпечувати додержання вимог щодо збереження електронних документів шляхом використання послуг посередника, у тому числі архівної установи, якщо така установа додержується вимог цієї статті. Створення архівів електронних документів, подання електронних документів до архівних установ України та їх зберігання в цих установах здійснюється у порядку, визначеному законодавством. ДПІ у Оболонському районі м. Києва | |
| | | | | | Яке призначення електронного цифрового підпису? | Відповідно до статті 4 Закону України від 22.05.2003 р. № 852-IV “Про електронний цифровий підпис” електронний цифровий підпис призначений для забезпечення діяльності фізичних та юридичних осіб, яка здійснюється з використанням електронних документів. Електронний цифровий підпис використовується фізичними та юридичними особами – суб'єктами електронного документообігу для ідентифікації підписувача та підтвердження цілісності даних в електронній формі. Використання електронного цифрового підпису не змінює порядку підписання договорів та інших документів, встановленого законом для вчинення правочинів у письмовій формі. Нотаріальні дії із засвідчення справжності електронного цифрового підпису на електронних документах вчиняються відповідно до порядку, встановленого законом. ДПІ у Оболонському районі м. Києва | |
| | Яким чином можливо подати звітність в електронному вигляді? | На виконання наказу ДПА України від 06.04.09 № 168 "Про впровадження централізованої системи електронної податкової звітності платників податків в органах ДПС України" з 01.07.09 для надсилання платниками податків податкової звітності в електронному вигляді необхідно використовувати виключно поштову скриньку Центру обробки електронних звітів ДПА України – zvit@sta.gov.ua. ДПІ у Солом’янському районі м. Києва | |
| | Чи може підприємство перейти до електронної звітності без оформлення додаткових документів з податковою інспекцією? | Загальні принципи організації інформаційного обміну під час подання платниками податків податкової звітності до органів ДПС в електронній формі із використанням електронного цифрового підпису регламентує Інструкцію з підготовки і подання податкових документів в електронному вигляді засобами телекомунікаційного зв'язку, затверджена наказом ДПА України від 10.04.2008 р. № 233. Відповідно до розділу ІІІ Інструкції платник податків, який виявив бажання звітувати в електронному вигляді повинен: отримати в одному з акредитованих центрів сертифікації ключів посилені сертифікати відкритих ключів посадових осіб підприємства, що мають право підпису(керівника, бухгалтера) та печатки підприємства; - надати до ДПІ підписані та скріплені печаткою два примірники договору про визнання електронних документів (примірний договір розміщений на сайті ДПА у м. Києві копії сертифікатів відкритих ключів платника податків на паперовому носії та посилені сертифікати відкритих ключів на електронному носії. ДПІ у Шевченківському районі м. Києва | |
| | Чи приймають органи ДПС податкову звітність в електронному вигляді після 18:00? | Відповідно до пункту 4 розділу ІІІ “Інструкції з підготовки і подання податкових документів в електронному вигляді засобами телекомунікаційного зв’язку”, затвердженої наказом ДПА України від 10.04.2008 р. № 233, органи ДПС приймають податкову звітність з 9 год. 00 хв. до 18 год. 00 хв. щоденно, крім вихідних, святкових і неробочих днів. У разі надходження податкового документа в електронному вигляді до органів ДПС до 16 години платнику податків протягом двох годин з моменту прийняття (неприйняття) надсилається друга квитанція, в іншому випадку – протягом перших двох годин наступного робочого дня. ДПІ у Оболонському районі м. Києва Но на практике отчеты обрабатываются КРУГЛОСУТОЧНО, без перерыва и выходных. admin | |
| | Що є підставою для прийняття податкового документа в електронному вигляді? | Відповідно до п. 7 розділу ІІ наказу ДПА України від 10.04.08 р. № 233 «Про подання електронної податкової звітності», зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 16.04.08 р. за № 320/15011 підставою для прийняття податкового документа в електронному вигляді є: - його відповідність затвердженому формату (стандарту); - підтвердження ЕЦП платника податків та його посадових осіб, підписи яких є обов’язковими для звітів в паперовій формі за умов, встановлених в статтею 3 Закону України «Про електронний цифровий підпис»; - чинність відповідного посиленого сертифіката ключа під час накладання ЕЦП (підтверджується за допомогою позначки часу, отриманої від акредитованого центру сертифікації ключів, або якщо до моменту одержання електронного документа строк дії відповідного сертифіката не був закінчений або відповідний сертифікат не був скасований/ блокований). ДПІ у Печерському районі м. Києва | |
| | Чи можуть ДПІ зобов'язати платників податків подавати податкову звітність в електронному вигляді? | Податкові органи надають змогу платникам податків, а не зобов'язують їх надсилати податкову звітність в електронному вигляді. Якщо платник не має змоги або бажання надсилати звітність в електронному вигляді, він може так само подавати її до органів ДПС у паперовому вигляді. Роз'яснення даного питання було надано листом ДПА України «Щодо надання інформації» від 01.11.2007 р. № 22318/7/31-1017. ДПІ у Шевченківському районі м. Києва | |
| | Чи можна подати податкову звітність засобами телекомунікаційного зв’язку без електронного підпису? | Відповідно до пункту 7 розділу ІІ “Інструкції з підготовки і подання податкових документів в електронному вигляді засобами телекомунікаційного зв’язку”, затвердженої наказом ДПА України від 10.04.2008 р. № 233, підставою для прийняття податкового документа в електронному вигляді є: - його відповідність затвердженому формату (стандарту); - підтвердження ЕЦП платника податків та його посадових осіб, підписи яких є обов'язковими для звітів в паперовій формі за умов, встановлених статтею 3 Закону України "Про електронний цифровий підпис"; Чинність відповідного посиленого сертифіката ключа під час накладання ЕЦП підтверджується за допомогою позначки часу, отриманої від акредитованого центру сертифікації ключів, або якщо до моменту одержання електронного документа строк дії відповідного сертифіката не був закінчений або відповідний сертифікат не був скасований/ блокований. ДПІ у Оболонському районі м. Києва | |
| | Якими нормативними актами регулюється подання податкової звітності в електронному вигляді? | Подання податкової звітності в електронному вигляді регулюється такими нормативними актами:
- Наказ ДПА України від 24.11.2006 р. №706 "Про подання електронної звітності";
- Розпорядження Кабінету Міністрів України від 02.02.2008 р. №262-р "Про заходи щодо удосконалення системи адміністрування податку на додану вартість";
- Наказ ДПА України від 10.04.2008 р. №233 "Про подання електронної податкової звітності", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 16.04.2008 р. за №320/15011;
- Наказ ДПА України від 31.12.2008 р. №827 "Методичні рекомендації щодо централізованого приймання та комп'ютерної обробки податкової звітності платників податків в ОДПС України";
- Наказ ДПА України від 06.04.2009 р. №168 "Про впровадження централізованої системи електронної податкової звітності платників податків в органах ДПС України".
Згідно з цими документами та відповідно до діючого законодавства податкова звітність до органів податкової служби надається (надсилається):
- на паперових носіях - особисто;
- на паперових носіях - поштовими відправленнями;
- засобами телекомунікаційного зв'язку з накладанням електронного цифрового підпису без підтвердження паперовими носіями - до Центру обробки електронної звітності ДПА України, у тому числі через операторів електронної звітності.
Порядок подання звітності засобами телекомунікаційного зв'язку з накладанням електронного цифрового підпису викладений у розділі ІІІ Інструкції з підготовки і подання податкових документів в електронному вигляді засобами телекомунікаційного зв'язку, затвердженої наказом ДПА України від 10.04.2008 р. №233, розміщено на сайті у рубриці "Платникам податків про електронну звітність".
До Центру обробки електронних звітів звітність безкоштовно приймається безпосередньо через поштовий сервер ДПАУ (адреса - zvit@sta.gov.ua).
Крім того, з 1 липня 2009 року оператором електронної звітності -ТОВ "Ефективні інформаційні системи" (zvit@e-zvit.com.ua) також забезпечується передача звітності до Центру обробки електронних звітів ДПА України. ДПІ у Святошинському районі м. Києва | |
| | Які права має платник податків при подачі звітності в електронному вигляді? | Платник податків має право: - повторно передавати податкові документи в електронному вигляді засобами телекомунікаційного зв’язку в разі неотримання першої квитанції від органу ДПС або в разі надходження другої квитанції про неприйняття податкових документів в електронному вигляді;
- не надавати податкову звітність до органу ДПС у паперовому вигляді, якщо її було надіслано в електронному вигляді засобами телекомунікаційного зв’язку, прийнято до бази даних органу ДПС, про що було отримано відповідну квитанцію;
- не надсилати податкову звітність до органу ДПС засобами телекомунікаційного зв’язку у разі її подання в паперовому вигляді.
ДПІ у Печерському районі м. Києва | |
| | Який податковий електронний документ вважається оригіналом, якщо у разі виправлення помилки платник надіслав до органів ДПС кілька примірників одного податкового документа? | Відповідно до пункту 8 розділу ІІІ "Інструкції з підготовки і подання податкових документів в електронному вигляді засобами телекомунікаційного зв'язку", затвердженої наказом ДПА України від 10.04.2008 р. № 233, якщо платник податків надіслав до органів ДПС кілька примірників одного податкового документа (у разі виправлення, неотримання першої квитанції тощо), то оригіналом вважається електронний документ, надісланий до органів ДПС останнім до закінчення граничного терміну встановленого законодавством для подання податкової звітності за умови, що його було сформовано правильно, прийнято до бази даних ДПС та платнику податків надійшла про це друга квитанція. ДПІ у Оболонському районі м. Києва | |
| | | Що повинно бути обов’язково заповнене при поданні податкової звітності в електронному вигляді? | Відповідно до п. п. 4.4 п. 4 Методичних рекомендацій щодо централізованого приймання та комп'ютерної обробки податкової звітності платників податків в ОДПС України, затвердженого наказом ДПА України від 31 грудня 2008 р. №827, працівники ОДПС при прийманні податкової звітності на паперових та електронних носіях з доданням роздрукованих оригіналів контролюють наявність:
- підписів посадових осіб;
- печатки платника податків;
- обов'язкових реквізитів;
- обов'язкових додатків до податкової звітності, передбачених порядком заповнення відповідної звітності;
- прокреслень у значеннях показників, що не заповнюються через відсутність інформації.
У цьому контексті під обов'язковими реквізитами розуміються:
- тип документа (звітний, уточнюючий, звітний новий);
- звітний (податковий) період;
- назва платника податків;
- код платника податків згідно з Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 22 січня 1996 року № 118 "Про створення Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України" або реєстраційний (обліковий) номер з ТРДПАУ;
- ідентифікаційний номер згідно з ДРФО або, у разі відмови від нього - серія та номер паспорта для фізичної особи;
- місцезнаходження платника податків;
- назва ОДПС, до якого подається звітність;
- дата подання звіту (або дата заповнення - залежно від форми);
- підписи посадових осіб, засвідчені печаткою.
Для звітів, у яких це передбачено формою:
- звітний (податковий) період, що уточнюється, у разі надання платником податків уточнюючого розрахунку;
- ініціали, прізвища та ідентифікаційні номери посадових осіб;
- код виду економічної діяльності (КВЕД);
- код органу місцевого самоврядування за КОАТУУ;
- індивідуальний податковий номер та номер свідоцтва про реєстрацію для платників ПДВ.
ДПІ у Святошинському районі м. Києва | |
| | Чи мають податкові документи в електронному вигляді юридичну силу? | Відповідно до пункту 4 розділу ІІ “Інструкції з підготовки і подання податкових документів в електронному вигляді засобами телекомунікаційного зв’язку”, затвердженої наказом ДПА України від 10.04.2008 р. № 233, податкові документи в електронному вигляді з обов'язковими реквізитами (у тому числі з електронним цифровим підписом платника податків (його посадових осіб)), подані відповідно до цієї Інструкції, згідно із законодавством є оригіналами, мають юридичну силу, повинні зберігатися та можуть використовуватися під час судового або досудового вирішення спорів. ДПІ у Оболонському районі м. Києва | |
| | | | Почему долго открывается OPZ | Такое наблюдается при длительной и активной эксплуатации программы. В следствии чего в папке ../opz/xml/ накапливается большое количество файлов. Решение: зайдите в папку ../opz/xml/ отсортируйте файлы по дате и перенесите старые (как правило уже ненужные) файлы в другую, предварительно созданную папку. После чего сделайте синхронизацию журнала документов (меню "СЕРВИС-СИНХРОНИЗАЦИЯ ЖУРНАЛА). | |
| | Относятся ли электронные копии реестров к налоговой отчетности и могут ли налоговики применить штрафные санкции за их не подачу? | Несмотря на то что подача электронных копий реестров теперь является обязательной, причислять их к налоговой отчетности нельзя.
Дело в том, что согласно п. 1.11 Закона № 2181 налоговая декларация, расчет-документ, подаваемый плательщиком налогов в контролирующий орган в сроки, установленные законодательством, на основании которого осуществляются начисление и/или уплата налога, сбора (обязательного платежа). Как известно, на основании копий реестров начисление НДС не проводится, поэтому они не являются налоговой декларацией.
Рассматривать копии реестров как обязательное приложение к декларации по НДС, на наш взгляд, тоже нет оснований, поскольку исчерпывающий перечень таких приложений установлен приказом № 166. Кроме того, в форме декларации по НДС содержится перечень документов, которые могут подаваться вместе с такой декларацией (подавая такой документ, плательщик ставит отметку в соответствующем поле). В этом перечне электронные копии реестров также отсутствуют.
Поэтому, несмотря на то что в п.п. 7.2.8 Закона об НДС сказано, что электронные копии реестров подаются вместе с декларацией по НДС, формально их нельзя рассматривать как обязательное приложение к такой декларации.
Возможно, налоговики внесут электронные копии реестров в перечень обязательных приложений к декларации, заменив ими Расшифровки, что вполне логично, но для этого должны быть внесены изменения в приказ № 166.
Что касается штрафных санкций за неподачу электронных копий реестров, то действующим законодательством они не предусмотрены. Как мы уже сказали, копии реестров не являются налоговой деклара¬цией в понимании Закона № 2181, поэтому штрафы, предусмотренные п.п. 17.1.1 этого Закона за непредоставление или несвоевременное предоставление, не могут быть применены к плательщикам.
Административная ответственность за такое нарушение, на наш взгляд, тоже не предусмотрена, хотя не исключено, что налоговики могут трактовать неподачу электронных копий реестров как нарушение порядка ведения налогового учета, ответственность за которое предусмотрена ст. 1631 КоАП.
| |
| | Является ли подача электронных копий реестров обязательным условием для подачи декларации по НДС? | Как мы выяснили при ответе на предыдущий вопрос, электронные копии реестров формально не являются обязательным приложением к декларации. Однако на практике налоговики, не дожидаясь урегулирования таких формальностей, при приеме деклараций по НДС требуют предоставлять электронные копии реестров, а в случае их отсутствия не признают поданную отчетность налоговой декларацией, ссылаясь на то, что подача электронных реестров является обязательной на основании Закона об НДС.
По нашему мнению, такие действия являются неправомерными.
Если исходить из положений п. 4.5 Методрекомендаций № 827, которыми руководствуются налоговики при приеме налоговой отчетности, то налоговая отчетность может быть не признана органом ГНС как налоговая декларация, в частности, в случае отсутствия обязательных приложений к налоговой отчетности, предусмотренных порядком заполнения соответствующей отчетности.
Поскольку электронные копии реестров еще не получили статуса приложений к декларации,то и оснований не принимать декларацию без копий реестров у налоговиков пока нет. Однако оспаривать решение о непризнании декларации по НДС, поданной без электронных копий реестров, на наш взгляд, более хлопотно, чем предоставить такие копии. Кстати, иногда налоговики соглашаются принять декларацию без электронных реестров, под «честное слово» плательщика предоставить их позже. | |
| | Нужно ли подписывать средствами электронной цифровой подписи (ЭЦП) копии реестров, ведь это не документ, а копия? | Формально таких требований пока нет.
Однако для того чтобы электронные копии реестров были приняты в автоматическом режиме, их следует подписать средствами ЭЦП в таком же порядке, как и налоговые декларации, подаваемые в электронном виде.
Не подписанные средствами ЭЦП копии реестров системой приемки налоговой отчетности будут восприняты как налоговая отчетность, не соответствующая стандартам (не подписанная плательщиком), и не будут приняты.
Обратите внимание, что в п.п. 1 п. 1 Примерного договора о признании электронных документов (приложение 1 к Инструкции № 233) предусмотрено, что предметом такого договора является признание налоговых документов, в частности реестров, поданных плательщиком в электронном виде с применением ЭЦП в налоговый орган средствами телекоммуникационной связи или на электронных носителях как оригинала.
То есть, если между плательщиком и налоговым органом заключен такой договор, то документы, подписанные ЭЦП, налоговики обязаны принимать, а неподписанные документы могут не принимать.
Не исключено, что налоговики под электронной копией реестра будут понимать только копии, заверенные ЭЦП, однако такое требование приведет к тому, что все плательщики, включая тех, которые согласно Закону № 2181 имеют право подавать отчетность на бумажных носителях, вынуждены будут приобретать средства ЭЦП. | |
| | Если у плательщика нет ключей ЭЦП, можно ли подавать реестры через Интернет без ЭЦП? | Если между плательщиком и налоговым органом не заключен договор о признании электронных документов, то при подаче реестров (и отчетов) через Интернет ваши реестры (отчеты) приниматься не будут. В таком случае плательщику придется подавать их только вместе с декларацией по НДС (лично).
При наличии действующего договор о признании электронных документов при подаче реестров (и отчетов) через Интернет ваши реестры (отчеты) должны быть подписаны электронно-цифровой подписью (ЭЦП) в соответствии с утвержденным порядком. Только при наличии ЭЦП реестр (отчет) полученный при помощи сети Интернет будет обработан в ГНАУ.
| |
| | Если отчетность отправляется по почте, каким образом предоставить электронные копии реестров? | Если декларация по НДС на бумажных носителях отправляется в налоговый орган по почте, то в почтовое отправление можно вложить носитель информации (дискету или диск), на который будет записана электронная копия реестра. Однако не исключены технические трудности, связанные с получением такой информации (например, дискета может не прочитаться в налоговой инспекции), поэтому желательно до окончания срока подачи налоговой отчетности уточнить этот вопрос в налоговой инспекции. | |
| | Нужно ли, кроме электронной копии реестра, предоставлять еще и заверенную копию на бумажных носителях? | Такого требования в Законе об НДС нет.
В п. 4 Методрекомендаций № 827 предусмотрено, что налоговая отчетность подается, в частности:
- на электронных носителях с предоставлением распечатанных оригиналов документов налоговой отчетности на бумажных носителях;
- средствами телекоммуникаци онной связи с наложением ЭЦП.
По нашему мнению, эти требования относятся только к налоговым декларациям, которые для придания им юридической значимости должны содержать либо «живые» подписи и оттиск печати (на бумажных носителях), либо их цифровые аналоги (ЭЦП в электронных документах), а на электронные копии реестров не распространяются.
Кстати, в форме реестра, распечатанного с помощью программного обеспечения «OPZ», не предусмотрены такие реквизиты, как подписи и печать. Впервые принимая электронные копии реестров с декларациями за июнь (II квартал) 2010 года, налоговики не требовали копии реестров на бумажных носителях, а при подаче деклараций по НДС на бумажных носителях за июль 2010 года уже начали требовать копии реестров как в электронном виде, так и на бумажных носителях(заверенные подписями и печатью).
До урегулирования этого вопроса на уровне ГНАУ, чтобы избежать проблем с подачей деклараций по НДС, рекомендуем запастись и копиями реестров на бумажных носителях.
| |
| | Как подтвердить факт подачи электронной копии реестра? | Если электронные копии реестров подаются средствами телекоммуникационной связи (подписанные средствами ЭЦП), то плательщик получит квитанцию о приеме реестра с указанием даты и входящего номера ГНИ.
Если же электронные копии реестров подаются вместе с декларацией, поданной на бумажных носителях, то входящий номер ГНИ налоговики могут поставить только на бумажной копии реестра. Это еще один, дополнительный аргумент для того, чтобы подавать электронную копию реестра вместе с копией на бумажных носителях | |
| | Нужно ли подавать электронные копии реестров с прочерками, если в отчетном периоде не было деятельности? | Если трактовать требование п.п. 7.2.8 Закона об НДС буквально, то электронная копия реестра должна подаваться с каждой декларацией по НДС, ведь каких-либо исключений для «прочерковых» деклараций там не предусмотрено.
Однако сотрудники некоторых местных ГНИ утверждают, что в таком случае электронные копии реестров не подаются. В качестве аргумента, как правило, приводится принцип подачи приложений к декларации по НДС: если в приложении нет информации, то оно не подается.
На наш взгляд, оснований для такой аналогии нет, поскольку формально электронные копии реестров не являются приложением к декларации. Тем не менее с такой либеральной позицией налоговиков нет смысла спорить. Будем надеяться, что эта позиция не изменится в ближайшем будущем. | |
| | В реестре были отражены ошибки, которые исправлены через уточняющий расчет (есть документы с буквой «У»). Нужно ли такие данные переносить в электронную копию реестра, ведь они не отражаются в декларации? | Каких-либо указаний по этому поводу пока нет. Поэтому в налоговые органы следует предоставлять электронную копию, которая соответствует реестру на момент подачи декларации. То есть в копии должны содержаться все данные реестра, в том числе и те, которые были отражены в уточняющем расчете.
Кстати, порядок исправления ошибок, допущенных в электронных копиях реестров, тоже ничем не регламентирован. Поэтому, на наш взгляд, чтобы исправить ошибку, следует подать исправленную электронную копию реестра. ГНИ на местах придерживаются такого же подхода и принимают исправленные копии реестра даже после окончания предельного срока подачи декларации по НДС (без декларации). | |
| | | | Если подается уточняющий расчет к декларации по НДС, нужно ли подавать вместе с ним уточненную копию реестра в электронном виде? | В Законе об НДС предусматривается подача электронных копий только с декларацией. Поэтому считаем, что подавать электронные реестры с уточняющим расчетом не нужно.
На наш взгляд, в такой ситуации не нужно подавать исправленную копию реестра и к ошибочной декларации, если на момент подачи такой декларации копия реестра соответствовала оригиналу.
В заключение заметим, что сказан¬ное выше ввиду отсутствия нормативного регулирования - наша позиция, которая основывается на общих законодательных нормах и логике.
Также следует напомнить, что п.п. 7.2.8 Закона об НДС, кроме требования о предоставлении электронных копий реестров, содержит норму, которая предусматривает, что при наличии оригинала налоговой накладной невключение ее в реестр не является основанием для отказа в зачислении суммы НДС, указанной в такой налоговой накладной, в состав налогового кредита плательщика. | |
| | Как из реестра НН ,действовавшего до 15.10.10, сделать новый реестр (после 15.10.10) (Из J1201503 сделать J1201504) | Некоторые пользователи столкнулись с такой проблемой: они начали набирать реестр налоговых накладных в старой форме (J1201503) действовавшей до 15.10.2010, а теперь необходимо перенести данные в новую форму реестра (J1201504).Если накладных не много (до 10 штук) - можно перенабрать их еще раз.
Если накладных много изменив один символ в отчете и имя отчета - можно получить из реестра J1201503 реестр J1201504! Вот что нужно сделать:
1. В папке ...opz//xml найти нужный вам файл отчета J1201503 и переименовать его, изменив символ в позиции 22 с цифры 3 на цифру 4 (т.е. вместо J1201503 будет J1201504) 2. При помощи программы "Блокнот" (или другого текстового редактора) открываете из папки ...opz//xml ваш, только что переименованный, файл отчета и меняете тег C_DOC_VER c 3 на 4 3. а также, в файле, в строке noNamespaceSchemaLocation="J0215103.xsd" меняете цифру 3 на цифру 4 4. В OPZ открываете исправленный отчет - он теперь определяется как J1201504 (см. в левый нижний угол)
| |
| | Здравствуйте! Скажите пожалуйста, программе уже реализован справочник сроков подачи документов? | Да, это так. Если Вы установили на свой компьютер программу «Податкова звітність», то советуем вверху слева в главном меню программы навести курсор на слово «Довідники». После нажатия на это слово появляется новое меню, в котором отражается ряд загруженных программой справочников, четвертым в этом списке будет «Довідник термінів подачі документів». Открываете необходимый Вам документ в расположенном сверху окне и получаете нужную информацию. | |
| | Как можно исправить отчетность по НДС, если в прошлом месяце | Рассмотрим каждый элемент отчетности отдельно. В налоговой декларации по НДС, как я поняла, ошибки не произошло, в составе «Інші» Доп. 5, Вы отразили облагаемый объем реализации товаров (работ, услуг) и НДС, который приходится на этот объем, и поэтому эти показатели автоматически попали в строку 1 налоговой декларации по НДС правильными, благодаря этому уточнять в Декларации показатели нет оснований.
Что касается Реестра, то в настоящее время пока, не предусмотрена возможность подавать «уточняющий» Реестр полученных и выданных налоговых накладных, но возможность исправления ошибки с помощью Реестра все же есть. Программой «Податкова звітність» предусмотрено, что любую ошибку налогоплательщик исправляет через Реестр того месяца, непосредственно в котором он обнаружил ошибку одного из предыдущих месяцев.
Приведу небольшой пример.
Предположим, что ошибка была совершена Вами в сентябре 2010 года, а обнаружена в октябре этого же года. Заполняя Реестр за октябрь месяц в одной строке Вы дублируете полностью показатели того не правильного рядка (при этом обязательно в строке сохраните сентябрьскую дату), когда не указали, что покупатель - плательщик НДС (в сентябре в столбце под названием «Індивідуальний податковий номер платника» Вы поставили - «Х», кстати, который в дальнейшем на экране монитора не видно), но показатели базы налогообложения и суммы НДС указываете обязательно со знаком «минус». Потом набираете новую строку, в котором уже отражаете налоговый номер плательщика НДС - покупателя и реальные показатели базы налогообложения и суммы НДС (и снова указываете сентябрьскую дату). Набираете другие налоговые накладные октября месяца в обычном порядке. Обязательно сохраняете этот Реестр и отправляете в налоговые органы в обычный срок отправки этого документа (в данном случае, до 20 ноября,).
Теперь относительно Приложения 5 «Розшифровки ПК та ПЗ в розрізі контрагентів». Именно этот документ Вам необходимо будет отправить в налоговые органы в месяце, когда была обнаружена ошибка. Чтобы исправить ошибку, Вам необходимо заполнить в первой строке все показатели - ИНН контрагента-покупателя, а также объем поставки (без НДС) и сумму НДС. В строке «Інші» объем поставки (без НДС) и сумму НДС необходимо отразить со знаками «минус».
Сразу предупрежу об одной особенности. Вам не удастся заполнить показатель со знаком «минус» в строке «Інші» в столбце «Обсяг поставки (без ПДВ)» до тех пор, пока не зафиксируете, что заполняете именно «уточнюючий» бланк «Розшифровки ПК та ПЗ в розрізі контрагентів».
Для этого необходимо отразить в верхнем правом углу бланка «Расшифровки ...» крестик напротив слов «Уточнюючий». Поэтому сначала надо удалить крестик напротив слова «Звітний». Делается это путем нажатия на голубой квадратик с крестиком, который расположен напротив слова «Звітний». При нажатии курсором на этот крестик, он исчезает, а квадратики, которые расположены напротив слов «Звітний», «Звітний новий» и «Уточнюючий», становятся все голубого цвета, это означает, что теперь с ними можно делать какие-то действия. Вот теперь и следует нажать курсором на квадратик, который расположен напротив слова «Уточнюючий».
Теперь у Вас есть возможность заполнить показатель «Обсяг поставки (без ПДВ)» в строке «Інші» со знаком «минус». Что касается отражения в этой же строке самого НДС со знаком «минус», то его можно было заполнить еще до того, как была сделана пометка, что это заполняется уточняющий бланк «Расшифровки ...».
Не удивляйтесь, но разработчики так сделали и об этих особенностях лучше знать. Поэтому советую в самом начале работы с этим бланком сразу отмечать, что заполняется «Уточнюючий» бланк «Расшифровки ...».
Я описала, так сказать, «ручной» путь заполнения Расшифровки, но программа «Податкова звітність» позволяет осуществить это и автоматически. Детали такого варианту будет описано в одном из выпусков газете «Бухгалтер & Компьютер»
Всего вам доброго!
| |
| | Как в OPZ сформировать автоматически Расшифровку налоговых обязательств и кредита в разрезе контрагентов (приложение 5) на основе заполненного Реестра налоговых накладных? Читала, что это можно сделать. Сделала Реестр, провела проверку структуры и камеральную проверку, открыла Налоговую декларацию по НДС и все приложения к ней. Выбрала бланк приложения 5, нажала в Сервисе команду формировать расшифровку по реестру налоговых накладных, но автоматический перенос цифр из реестра в расшифровку не произошел. Не могу понять, в чем дело. | Чтобы автоматически заполнить «Розшифровку ПЗ та ПК у розрізі контрагентів», (прил. № 5) из заполненного «Реестра ...», я советую Вам следующее. Вам необходимо только два бланка - «Розшифровку ПЗ та ПК у розрізі контрагентів» (прил. № 5) и «Реєстр отриманих та виданих ПН». Сверху слева нажимаете курсором на слово «Документ», в появившемся под этим словом окошке нажимаете на слово «Новий...», выбираете бланк Расшифровки. Открыв этот бланк, нажимаете курсором на слова «Формування розшифровки(коригування) з реєстру накладних». Посреди экрана появляется небольшое окно под названием «Журнал документів». Из этого журнала курсором Вы выбираете необходимый Реестр (путем нажатия на книжки, расположенные слева от слов, и потом на зашифрованное обозначение самого Реестра). На вопрос, появившийся в маленьком окне посреди экрана в виде слов «Відкрити даний документ?», дайте согласие, нажав кнопку «ОК». Программа сообщает в новом маленьком окне, что «Формування закінчено!». Подтверждаете путем нажатия кнопки «ОК». Вы увидите, что все цифровые показатели перенесены из Реестра в Расшифровку | |
| | На предприятии несколько компьютеров связаны в компьютерную сеть, работает несколько бухгалтеров. Можно ли им через сеть использовать общую базу программы OPZ, с тем, чтобы один, например, вводил декларацию по налогу на прибыль, а второй в то же время - по НДС? | Вообще, программа OPZ не предусмотрена для работы в компьютерной сети. Между тем выход все же существует! Однако сразу предупрежу, что в одном бланке одновременно сможет работать только один бухгалтер, а другой сможет работать в это время только в другом бланке. Если на фирме есть сервер, то он, так сказать, будет «основным», на котором будет собираться вся общая информация. После этого на сервере и на все компьютеры устанавливается программа OPZ. На каждом из них заполняется одинаковый бланк предприятия «Персональные настройки», а заполняя на каждом компьютере внизу пути «сохранения», «печати», «отправки» следует указать проход к диску сервера. Это удобно, ведь сервер почти всегда работает и никто из бухгалтеров не зависит друг от друга. Если же на фирме, например два бухгалтера, которые работают на двух компьютерах, то надо определить, какой из компьютеров будет, так сказать, «основным». На нем нужно открыть возможность прохода с другого компьютера. На каждый из компьютеров также надо будет установить программу OPZ. После этого в каждом из них в программе OPZ заполняется одинаковый бланк «Персональні настройки», на «основном» компьютере пути «сохранения», «печати», «отправки» сохраняются, как правило, на диск «С», а вот на другом компьютере они указываются с учетом прохода на «основной» компьютер. При этом также должны быть отражены параметры «... xml », «... output », «... send ". После набора на втором компьютере любого документа и сохранения его на «основной» компьютер, обязательно (!!!) надо на «основном» компьютере производить синхронизацию журнала документов, путем нажатия сверху слева на слова «Сервіс» и «Синхронізація журналу документів». Успехов Вам! | |
| | Работаю бухгалтером у нескольких частных предпринимателей и на двух маленьких фирмах. Смогу ли я в одной программе налоговых органов "Налоговая отчетность" заполнять декларации фирм и отчеты частных предпринимателей? И, если это возможно, то просьба в двух словах пояснить, как это делать. | Да, сможете, программа это позволяет. Для этого необходимо создать несколько «Персональных параметров», каждый из которых будет соответствовать информации о каждом отдельном налогоплательщике.
Когда все реквизиты Вашего первого предприятия уже внесены, нажимаете курсором на клавишу, изображенную в окне, под названием «Сохранить изменения». В этот момент Вы увидите, что вместо первичного «тестового предприятия» в левом поле голубого цвета появился код ЕГРПОУ и название Вашей первой фирмы. Они выделены желтым цветом, это означает, что с этой загрузкой можно уже делать какие-то действия.
Теперь следует нажать курсором на кнопку на экране под названием "Добавить".
Вы увидите, что сверху над названием Вашей «первой» фирмы появилось новая желтая полоса, а поля для заполнения реквизитов нового налогоплательщика пустые. Теперь Вы повторяете все действия, которые делали при заполнении реквизитов «первой» фирмы, заканчиваете нажатием курсором на клавиши «Сохранить» и «Добавить». Удачи! | |
| | В ДПІ мене ознайомили з програмою OPZ, показали програму і відкрили бланк під назвою «Запит про стан розрахунків з бюджетом». Після встановлення програми на свій комп’ютер я переглянула весь перелік бланків документів в «Параметрах документа», але цей бланк знайти не змогла, хоча всі інші бланки документів знаходжу з легкістю. Як знайти цей бланк у програмі. | Відкриваємо програму «Податкова звітність», ліворуч зверху необхідно нажати на слово «Документ». У вікні, необхідно вибрати слова «Створити запит...». Посеред екрана монітора відкривається нове, більш велике вікно під назвою «Параметри документа», в якому ви бачите виділений документ «Запит про стан розрахунків з бюджетом». Натискаєте курсором на клавішу «Підтвердити». Цей бланк має номер, подібний до номерів, присвоєних іншим бланкам - R1000101, який платник податків може побачити тоді, коли бланк уже відкритий. Увага! Програма не формує автоматично його порядковий номер. У разі повторення номера протягом місяця попередній запит з таким самим номером перекриється новим. Тому платникам податків слід уважно слідкувати за присвоєнням порядкових номерів по таким запитам. | |
| | Здравствуйте, я обираюсь начать пользоваться программой «Податкова звітність». Мне сказали что в ней, можно создать свой справочник контрагентов. Так ли это и, если да, как это можно сделать? | Тут есть два способа. Первый способ, заключается в том, что в начале работы с программой можно нажать вверху слева на меню «Довідники» и выбрать в окошке строку «Довідник контрагентів». При нажатии на эту команду на мониторе появляется доп.окно со справочником. Чтобы заполнить информацию о контрагенте, следует нажать курсором на слово «Редагувати» в этом окне. После нажатия на это слово появляется одна строка, которую Вы можете заполнить (в нее вносится информация о вашем контрагенте). Если же у вас несколько контрагентов и Вы желаете внести информацию о них в «Довідник контрагентів». То в этом случае следует обратить внимание на маленькую панель инструментов, которая отсутствует в момент открытия этого окна, но появляется сразу, как только Вы нажали на слово «Редагувати». Эта маленькая панель появляется в правом верхнем углу открывшегося нового окна. На этой маленькой панели инструментов имеются значки отдельных автоматических функций. Если Вы наведете курсор на каждый из этих значков, то увидите такие названия, как «Видалити рядок», «Додати рядок після виділеного», «Додати рядок до виділеного». Все эти названия подсказывают, что прежде всего строку нужно выделить, а уже потом выполнять требуемые действия.
Второй способ заключается в том, что все описанные действия можно предпринять уже тогда, когда плательщик налога открыл бланк под названием «Реєстр отриманих та виданих податкових накладних». Так, нажав курсором в строке на голубом поле в шестом столбце «Розділу 1. Отримані податкові накладні», имеющем название «Постачальник», или на голубом поле в пятом столбце «Розділу ІІ. Видані податкові накладні», называющемся «найменування (П.І.Б. - для фізичної особи)», плательщик налогов увидит, что рядом с голубым полем появляется дополнительная кнопка «[...]». При нажатии на эту кнопку на мониторе посреди экрана появляется дополнительное окно с названием «Довідник контрагентів». А дальше уже выполняются описанные выше действия, первое из которых - нажатие курсором в этом окне на слово «Редагувати». Обращаю внимание на то, что при любом способе заполнения информации о контрагентах не следует забывать, в конце действий нажимать на кнопку «Зберегти».
| |
| | Когда я первый раз загрузила программу «Налоговая отчетность» и попыталась на ней испытать ее возможности, у меня все сразу получилось, но когда я на второй день попыталась ее открыть, то посреди экрана монитора появилось небольшое окно, которое называлось «С : \ OPZ \ MAIN.HTA, в котором было написано «Ошибка при загрузке программы (PageLoad) = требуется объект». Что это значит? | Похоже на то, что в первый день использования программы, Вы не совсем корректно завершили работу с окном, которое называется «Персональные настройки». Создав желтое поле в левой голубой части этого окна, Вы не указали для этого нового налогоплательщика его персональных данных в правой части окна. Кроме того, предполагаю, что из окна, которое называется «Персональные настройки», Вы вышли не нажав курсором на клавишу под названием «Выйти», а нажали на крестик, который расположен в правом верхнем углу этого окна. Чтобы исправить ситуацию, необходимо в окне под словами «Ошибка при загрузке программы ..............» нажать курсором на «ОК». Потом зайти в окно «Персональные настройки». Когда посреди экрана открылось окно под названием «Персональные настройки», Вы увидите, что, в желтом поле в левой голубой части этого окна, есть, так сказать «лишнее предприятие» и возможно без заполненных обязательных параметров. От такого «лишнего предприятия» надо избавиться. и в желтом поле сразу окажется то предприятие, которое уже имеет и номер, и название. При этом еще раз хочу напоминить, что выход из окна «Персональные настройки» следует делать путем нажатия курсором на кнопку - «Выйти». | |
| | Здравствуйте, очень рад этой теме! Скажите пожалуйста, как информация о контрагенте переносится в строку бланка «Реєстр отриманих та виданих податкових накладних»? | После того как Вы заполнили в строке показатели первых пяти столбцов «Розділу 1. Отримані податкові накладні» или первых четырех столбцов «Розділу ІІ. Видані податкові накладні» и нажали на кнопку « [...] », появившуюся в следующем столбце, на мониторе посреди экрана появляется дополнительное окно с названием «Довідник контрагентів». Наведя курсором на строку с данными выбранного контрагента и нажав на нее, Вы увидите, что строка становится выделенной, становится голубого цвета. Теперь достаточно нажать на клавиатуре на кнопку «Enter» или дважды щелкнуть по этой строчке - и информация о контрагенте будет автоматически перенесена в нужную строку. В этот момент дополнительное окно «Довідник контрагентів» исчезает. | |
| | Добрий день Олександра! Я бухгалтер приватного підприємства, користуюсь я з цієї програми лише кількома бланками, але вважаю, що вона зроблена або неякісно або нераціонально. Кожного разу я змушена у великому за кількістю переліку документів, який відкривається після натискання на слова «Документ» та «Новій…», вишукувати необхідні мені документи. Є інші шляхи для пошуку необхідних мені документів? Буду вдячна вашій допомозі! | Доброго дня! Це питання вирішується легко. Відкривши програму «Податкова звітність», натисніть курсором зверху ліворуч на команду «Довідники». У віконці, яке з'явилось під цим словом, серед інших є слова «Довідник документів», натисніть курсором на ці слова. Посеред екрану з'явиться більш велике вікно з ідентичною назвою. В ньому Ви побачите «Документи податкової звітності» і нижче синім кольором відображені самі види податків та платежів (назвемо їх умовно - групи). Також окремо виділена і група «Податкова накладна» (як окрема група). Виберіть потрібні вам документи, проставивши галочки напроти відповідних бланків, натисніть кнопку праворуч, зверху "Зберегти зміни". Все! При всіх наступних завантаженнях програми, виконуючи завантаження нового документа, Ви будете отримувати перелік бланків необхідний саме Вам. Бажаю вам приємної роботи з програмою! | |
| | Добрий день, я приватний підприємець. Установив собі програму «Податкова звітність» і спробував розшукати бланк «Звіт суб’єкта малого підприємництва – фізичної особи – платника єдиного податку». Знайшов у «Параметрах документа» «Розрахунок сплати єдиного податку суб’єктом малого підприємництва – юридичною особою», а от бланк для приватного підприємця знайти не можу. Підкажіть, як це зробити? | Здравствуйте! Ви встановили програму «Податкова звітність», а вона у Вас настроєна умовно на юридичну особу. Тому всі бланки, які можна побачити у цей момент, також стосуються лише юридичних осіб. Для того, щоб програма показувала Вам бланки, які стосуються приватного підприємця, слід настроїти програму, на фізичну особу - підприємця (ФОП). Для цього зверху ліворуч натискаєте курсором на слова «Сервіс». У віконці, яке з'явилось нижче цього слова, слід вибрати слова «Персональні параметри». Натискаєте на них курсором. Посеред екрану з'являється більш велике вікно під назвою «Персональні настройки». Перший рядок, який Вам необхідно заповнити, це «Тип платника». В момент відкриття, Ви бачите, що в ньому відображено слова «Юридична особа», натискаєте курсором на кнопку, яка розташована праворуч цих слів. В цей момент з'являється перелік можливих платників податків, обираєте курсом слова «Фізична особа», натискаєте на них. Після цього раджу Вам заповнити всі Ваші параметри як платника податків. Натискаєте кнопку «Зберегти зміни». От тепер Ви можете вже шукати необхідний Вам документ. Бажаю вам приємної роботи з програмою!
| |
| | При заполнении даты выписки выданных налоговых накладных в бланке «Реєстр отриманих та виданих податкових накладних» была допущена ошибка. Я обычно вычеркиваю любые цифры или буквы, поставив курсор в конце фрагмента, который нужно удалить, а затем, нажимая на клавиатуре клавишу, на которой изображена «стрелка, направленная влево», всегда с конца удаляла ненужную информацию. Цифра – «год» таким образом у меня удалилась, а вот «номер месяца» и «номер дня» я не смог удалить. Как быть? | При работе с программой «Податкова звіт¬ність» я бы посоветовала отказаться от такой методики удаления цифр в датах. Лучше выбрать другой способ, который будет действенным для удаления любых цифр - дня, месяца и года. Для этого советую устанавливать курсор перед цифрами (дня, месяца, года), а затем вычеркивать ненужные цифры путем нажатия на клавиатуре клавиши «Delete». | |
| | Добрый день Александра! Вопрос касается исправления ошибок, допущенных в бланке «Розшифровка податкового кредиту та податкових зобов’язань в розрізі контрагентів» (приложение 5 к налоговой декларации по НДС), если был неправильно указан номер контрагента. Как исправляется этот номер в самой Расшифровке, мне известно, но возник вопрос о заполнении «Уточнюючого розрахунку податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок», который, как известно, следует обязательно подавать вместе с уточняющей Расшифровкой. Нужно ли дублировать в седьмой части Уточняющего расчета те цифры, которые я показываю при заполнении первой части Уточняющего расчета? | Здравствуйте! Когда плательщик налогов, только заполнил первую часть Уточняющего расчета под названием «Сума звітного періоду, в якому виявлена помилка (за кодами рядків декларації):», то программа уже автоматически сама заполнила те же цифровые показатели в седьмой части под названием «Уточнена сума звітного періоду, в якому виявлена помилка (з урахуванням виправлення помилки, за кодами рядків декларації)». Именно так теперь плательщики налогов должны заполнять этот документ при подобных ошибках. Удачи Вам и больше не допускайте ошибок! | |
| | У нашего предприятия автотранспортные средства зарегистрированы по местонахождению филиала значит, мне необходимо будет отправлять «Расчет суммы налога с владельцев транспортных средств и других самоходных машин и механизмов» в другой город. Код нашей ГНИ мне сразу сообщили в налоговой инспекции. А коды других ГНИ, я не знаю, как их найти? Есть ли такой перечень кодов на сайтах налоговых органов, чтобы я смог выяснить необходимый мне код? | Для поиска кодов ГНИ, сайты налоговых органов для заполнения отчетов, Вам не понадобятся. Найти этот перечень налогоплательщик можно путем нажатия сверху слева на строку «Довідники». В окошке, которое открывалось под этим словом, выбирается командная строка «Довідник інспекції». Кроме указанного пути, разработчики сделали и прямой путь, чтобы налогоплательщик мог сразу попасть в «Довідник ДПІ». Это можно сделать, нажав курсором сверху слева на специальный значок, на котором изображен «маленький домик». В окне, которое открылось посреди экрана монитора, прежде всего, в левом верхнем углу следует выбрать нужную область Украины и город, путем нажатия курсором на кнопку, расположенную справа от области или города. После нажатия на эту кнопку налогоплательщик сразу увидит перечень ГНИ, которые расположены в этой области или в одном из этих городов. В столбцах, расположенных слева от названий налоговых инспекций будут указаны «Код Інспекції» и «Код району». Только следует быть внимательными при выборе кода ГНИ, указанный перечень содержит и те коды ГНИ, которые уже отменены, и те коды, которые налоговая инспекция имеет в настоящее время. Читайте внимательно, используйте и удачи Вам! | |
| | Заповнюю в програмі OPZ бланк «Реєстру отриманих та виданих податкових накладних». Декілька податкових накладних отримала із запізненням на кілька місяців (директор возив їх у портфелі). Начебто заповнила все правильно, адже одночасно заповнила і бланки «Уточнюючих розрахунків податкових зобов’язань з податку на додану вартість в зв’язку із виправленням самостійно виправлених помилок». При цьому вказала в Реєстрі в рядку «З них включено до уточнюючих розрахунків за звітний період» ті суми, які відобразила в цих Уточнюючих розрахунках, але коли провожу «Камеральну перевірку» у програмі, вона видає, що існує помилка і суми, начебто, не відображені в Уточнюючих розрахунках, а самі суми в Реєстрі чомусь червоного кольору. Це недоробка програми? | Ні, з програмою з цього питання все в порядку. Річ у тому, що Ви не виконали умову, яка спеціально вказана у самому бланку, адже, якщо показники якоїсь податкової накладної відображені у бланку «Уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з податку на додану вартість в зв'язку із виправленням самостійно виправлених помилок», то при заповненні бланку «Реєстру ... » слід відображати в стовпчику «Вид документа» не просто «ПН», а необхідно додавати букву «У», тобто, в такому рядку повинне стояти «ПНУ». Як тільки Ви відобразите такий вид документу, то автоматична «Камеральна перевірка» більше не виявить помилок, а цифри у рядку, під назвою «З них включено до уточнюючих розрахунків за звітний період» будуть відображені вже чорним кольором. | |
| | Під час створення звітності з ПДВ стикнулась з дивною ситуацією. Чомусь запізніла податкова накладна, яку контрагент виписав у попередньому місяці, а ми отримали її у цьому місяці, відобразилась при автоматичному заповненні в програмі OPZ і в Додатку № 1, і в Додатку № 5. Не знаю, що далі робити? | Це проблема задвоення! В останній версії програми (имеется ввиду версия 1.29.2 - admin) розробники надали нові можливості для платників податків, а саме, можливість автоматичного заповнення бланків «Розшифровки ПЗ та ПК у розрізі контрагентів» та «Розрахунок коригування сум ПДВ до податкової декларації з ПДВ» з бланку «Реєстр отриманих та виданих податкових накладних». Тим не менш, в програмі все ж існує одна прикра недоробка, яка спостерігається у випадку, коли платник податків відображає в Реєстрі запізнілу податкову накладну, наприклад, виписану у попередньому місяці і отриману платником податків у звітному місяці. У такому випадку програма переносить суми такої податкової накладної і до бланку «Розрахунок коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість» (Дод № 1), і до бланку «Розшифровки ПЗ та ПК у розрізі контрагентів» (Дод. № 5). Потім при автоматичному заповненні показників із цих Додатків зазначені суми, на жаль, двічі потрапляють до бланку «Податкова декларація з податку на додану вартість», тобто, одна і та ж сума у податковому кредиті відображається двічі, а саме потрапляє автоматично і до рядка 10.1, і до рядка 16. Аби сума двічі не потрапляла до бланку «Податкова декларація з ПДВ», її краще видалити вручну із бланку «Розрахунок коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість» (Дод. № 1), адже вона не повинна потрапити до рядка 16. Видалити треба показники всього рядка. Лише видаливши показники по цій податковій накладній із Додатку № 1, приступати до автоматичного заповнення Декларації. При такому заповненні платник податків позбавить себе від прикрої помилки, відносно задвоєння суми в складі податкового кредиту. | |
| | В цьому місяці у нашого підприємства будуть заповнені рядки 24, 25 та 25.2 в декларації з ПДВ. Кажуть, що зараз програма податкових органів перевіряє правильність заповнення в кінці бланку «Податкова декларація з податку на додану вартість» поля у рядку "Додатки до рядків цієї декларації (зазначити номери рядків декларації)". На сайті ДПА України у рубриці «Єдина база податкових знань» у підборці питань за номером 13.30.1, який має назву «податкова декларація:порядок складання» на 13 сторінці прочитав таку фразу: «Формою податкової декларації з ПДВ передбачено, що при поданні додатків до податкової декларації платник податку повинен вказати в рядку "Додатки до рядків цієї декларації (зазначити номери рядків декларації)" номери рядків, до яких вони подаються, зокрема: …- при поданні довідки щодо залишку суми від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (додаток 2 до податкової декларації) - номер рядку "24"; - при поданні розрахунку суми бюджетного відшкодування (додаток 3 до податкової декларації) - номер рядку "25.2"; - при поданні розрахунку суми бюджетного відшкодування (додаток 3 до податкової декларації) разом із заявою про повернення суми бюджетного відшкодування (додаток 4 до податкової декларації) - номер рядку "25.1". Але мій знайомив, який подавав декларацію з такими ж рядками у листопаді за жовтень 2010 року, сказав, що у нього виникли проблеми при прийомі звітності, відносно того, що він вказав у рядку "Додатки до рядків цієї декларації (зазначити номери рядків декларації)" цифру «25.2». Я так і не з’ясував у нього, а яку ж цифру треба тоді ставити. Не могли б Ви допомогти? | Ви праві, дійсно, на сайті ДПА України в рубриці «Єдина база податкових знань» є серед інших така відповідь на питання: «Які номери рядків податкової декларації з ПДВ при поданні додатків до неї зазначаються платником податку в рядках "Додатки до рядків цієї декларації (зазначити номери рядків декларації)" та "Додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників поданої раніше декларації, у якій платником самостійно виявлено помилки (зазначити номери рядків декларації)" такої податкової декларації?». Але готувалась ця відповідь ще для паперового варіанта Реєстру отриманих та виданих податкових накладних. Крім того, останнім часом сама програма, яка контролює в податковій інспекції приймання звітності з ПДВ, зазнала окремих змін. Зазначена програма створена розробниками таким чином, що вона потребує для Вашого випадку заповнення не цифри «25.2» в рядку "Додатки до рядків цієї декларації (зазначити номери рядків декларації)", а потребує наявності цифри «25». Якщо її нема, то програма видає помилку. Тому, у разі наявності у бланку «Податкова декларація з податку на додану вартість» показника 24 рядка, який має назву «Залишок від'ємного значення попереднього податкового періоду за вирахуванням суми податку, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного періоду» та 25 рядка, який має назву «Сума, що підлягає бюджетному відшкодуванню», необхідно заповнювати в рядку "Додатки до рядків цієї декларації (зазначити номери рядків декларації)", не тільки номер «24», а і номер «25». Що стосується номерів «25.1» та «25.2», то їх наявність у цьому рядку не викликає помилку в програмі податкових органів під час прийому Податкової декларації з ПДВ - при умові, якщо в рядку стоїть номер «25». На жаль, програма «Податкова звітність» (OPZ) на даний час не дає підказки платникам податків щодо заповнення показників, будемо сподіватись, що у наступних версіях програми ця функція розробниками буде дороблена. | |
| | Здравствуйте Александра! Услышал случайно в очереди, что теперь программа налоговых органов проверяет цифры в конце бланка «Податкова декларація з податку на додану вартість» поля в строках " Додатки до рядків цієї декларації (зазначити номери рядків декларації)" и " Додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників поданої раніше декларації, у якій платником самостійно виявлено помилки (зазначити номери рядків декларації)". Так ли это? | Действительно все верно, это не слух. Последняя версия программы, которую получили налоговые органы, (имеется ввиду версия 1.29.2 - admin) проверяет заполнение отдельных полей в конце бланка «Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость», но в настоящее время только строки "Додатки до рядків цієї декларації (зазначити номери рядків декларації)". Что касается полей строки "Приложения, содержащие информацию относительно уточненных показателей поданной ранее декларации, в которой плательщиком самостоятельно выявлены ошибки (указать номера строк декларации)", то проверка полей этой строки пока программой налоговых органов не проводится. | |
| | Дивує, чому розробники програми «Податкова звітність» не зробили автоматичного проставляння порядкових номерів в стовпчику «№ з/п», невже це так складно? | Ні, не складно, але на те є обґрунтована причина. Річ у тому, що в «Порядку ведення реєстру отриманих та виданих податкових накладних» не обумовлено, що платник податку повинен розпочинати ведення номерів податкових накладних кожного місяця з першого номера, не вказано навіть, що він повинен розпочинати облік податкових накладних з початку нового року. Що стосується заповнення графи 1 розділу II Реєстру, то в Порядку вказано, що до графі 1 записується порядковий номер податкової накладної (порядковий номер ПН відповідає порядковому номеру запису в реєстрі), розрахунку коригування кількісних і вартісних показників (додаток 2 до податкової накладної). Тобто, заповнення стовпця 1, все ж таки є обов'язком платника податків. | |
| | Прохання пояснити, якщо я набрав «Реєстр отриманих та виданих податкових накладних» та «Розшифровку податкових зобов’язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів» (Додаток № 5) та підготував до відправки, а потім мені принесли ще одну податкову накладну, то чи зможу я змінити автоматично показники Розшифровки? | Так, зможете. Коли Ви в бланку «Реєстр отриманих та виданих податкових накладних» додали рядок і набрали показники додаткової податкової накладної, яку Вам надали, то закриваєте зазначений бланк шляхом натискання зверху праворуч на червоне коло, на якому зображений білий хрестик. Потім виконуєте всі дії, які потребує програма. Після цього натискаєте зверху ліворуч на слова «Документ» та «Відкрити...». В «Журналі документів» обираєте необхідну «Розшифровку ПЗ та ПК у розрізі контрагентів» (Дод. № 5), яка була вже створена раніше. Відкриваєте цей бланк. Коли бланк розкрився на екрані монітору, то зверху ліворуч натискаєте на слова «Сервіс» та «Формування розшифровки(коригування) з реєстру накладних». Ви побачите, що в рядку контрагента, по якому була внесена додаткова накладна, сума змінилась, а от в рядку «Усього за місяць (квартал)» змін не відбулось, єдине, що стара підсумкова сума змінила чорний колір на червоний. В цей момент програма видає зверху бланка інформацію відносно помилки, виявленої під час камеральної перевірки. Але з подібною, так би мовити, «помилкою» Ви вже стикались під час формування першого варіанта Розшифровки. Вам необхідно натиснути на значок, який позначає «Автозаповнення», але обов'язково два рази (!!!). Можна піти і іншим шляхом - зверху ліворуч натиснути курсором на слово «Сервіс» і у віконці, яке з'явилось під цим словом, обрати слова «Автозаповнення документа». Після таких дій підсумкова сума змінюється на необхідну, при цьому вона вже має чорний колір. Закриваєте зазначений бланк шляхом натискання зверху праворуч на червоне коло, на якому зображений білий хрестик. Потім виконуєте всі дії, які потребує програма. Успіхів вам! | |
| | В перші місяці роботи в програмі «Податкова звітність» у мене постійно в декларації з ПДВ був заповнений 27 рядок, тобто, була сума сплати ПДВ до бюджету. Тому, коли я обирала бланк «Податкова декларація з податку на додану вартість» і як Додаток у мене з’являвся лише бланк «Розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів» (Додаток № 5), мене це задовольняло. У попередньому місяці від’ємне значення було відображено в рядку 22.2 Декларації з ПДВ. А у цьому місяці у нашої фірмі податковий кредит попереднього місяця не перекрився податковими зобов’язаннями і тому вперше я змушена заповнити 24 рядок Декларації з ПДВ. Як можна зробити так, щоб тепер, при відкритті декларації з ПДВ, відкривались і інші Додатки, пов’язані з 24 рядком та 25 або 26 рядками? | Зробити це дуже просто. Натисніть курсором зверху ліворуч на слово «Довідники». У віконці, яке з'явилось під цим словом, є строчка «Довідник документів», натисніть курсором на ці слова. В цей момент, посеред екрану з'явиться більш велике вікно з ідентичною назвою. В ньому Ви бачите «Документи податкової звітності» як заголовок червоного кольору і нижче синім кольором відображені самі види податків та платежів. Звітність з податку на додану вартість, знаходиться в другій групі, має номер «02» рядом назва цієї групи «ПДВ та Акцизний збір». Якщо зробити клік по відповідній групі, то вона розкривається і, відповідно, під словами «ПДВ та Акцизний збір» розкривається весь перелік документів, пов'язаних з ПДВ та акцизним збором. Ставите відмітки - птички напроти тих бланків, які Вам знадобляться зберігаєте зміни. Тепер Вам залишилось перевірити, все правильно Ви зробили? Для цього наводите курсор зверху ліворуч на слова «Документ» потім обираєте строку «Новий...», натискаєте на неї курсором. У вікні, яке з'явилось та має назву «Параметри документу», праворуч напроти слів «Звітний документ» курсором натискаєте на клавішу, яка зображена на екрані. В цей момент з'являється перелік документів, але він вже більший, і містить додатково обрані Вами бланки документів. Бажаю Вам успіхів! | |
| | Підприємство – контрагент видало нашому товариству податкову накладну 22 листопада. Однак частина товару була неякісною і тому ми її повернули 28 листопада постачальнику, за неї контрагент нам повернув кошти. При цьому він нам видав розрахунок коригування до податкової накладної також 28 листопада. Постало питання до якого рядка декларації треба заносити показники цього коригування – до 16 рядка чи до рядка 10.1 (адже і податкова накладна, і коригування виписані в одному місяці). Перечитала безліч консультацій – в одних радять заносити загальною сумою до рядка 10.1 (оскільки це події одного місяця), в інших – до рядка 16. Порадьте як бути? | Одразу видно, що в програмі «Податкова звітність», Ви якщо і працюєте, то формуєте лише «Реєстр отриманих та виданих ПН». Адже, якщо б Ви використовували всі можливості, які вона надає, то цього питання у Вас би не виникло. Раджу Вам скористатись так би мовити, «підказкою» самої програми. Але Ваше запитання, враховуючи вже нехватку часу прийнято к розгляду, а відповідь буде розміщена у одному з найближчих випусків газети "Бухгалтер & Комп'ютер". Успіхів вам. | |
| | | | Податкова звітність OPZ, в "Реєстрі подат.накладних" у розд.ІІ немає операцій, тобто виданих под. накладних і відповідно немає заповнених рядків, але при вдкритті у звіті наявний незаповненний рядок. Звіт не прийнятий, помилка - у рядку немає № і т.п. Незаповнений рядок видалити не можу,що робити? У меня была таже проблема, я поставила 1 как вы посоветовали, но теперь мне приходит квитанция и там написано, что реестр не принят так как:Помилка - роздiл 2, гр.3, стр.1: Відсутнє значення в полi '№ податкової накладної'. Відправник: Шлюз прийому звітності 'ДПА України'. Подскажите пожалуйста, что делать? | Если у вас нет не одной НН - нужно заполнить поле "№" цифрой 1, остальные поля не заполнять. | |
| | | В Налоговой Накладной нет квадратиков/клеточек для заполнения полей даты, ИПН и др. Является ли правильным бланк налоговой накладной в opz? | Как уже не однократно писали OPZ - НЕ ПРЕДНАЗНАЧЕНА ДЛЯ ВЫПИСКИ налоговых накладных (и прочего бухучета).OPZ создана для СОЗДАНИЯ ОТЧЕТОВ в электронном виде для последующей подачи средствами телекомуникационной связи (Интернет) в налоговую службу.<p>см. также:<a href="forum/viewtopic.php?f=1&t=491" target="_blank">https://opz.org.ua/forum/viewtopic.php?f=1&t=491</a><a href="index.php?name=News&op=article&sid=223" target="_blank">https://opz.org.ua/index.php?name=News&op=article&sid=223</a><a href="forum/viewtopic.php?f=1&t=724" target="_blank">https://opz.org.ua/forum/viewtopic.php?f=1&t=724</a>
Но тем не менее текущая версия (1.29.19) позволяет распечатывать налоговые накладные как для покупателя так и для продавца. | |
| | | | | Не принят отчет с приложениями - Ошибка "Порушення цілісності пакету" | Если не принимается отчет с приложениями (пакет): "Не прийнято" Ошибка "Документ в електронному вигляді не відповідає затвердженому формату через відсутність заявлених у пакеті пов.язаних документів(Порушення цілісності пакету).", то вам необходимо правильно создать пакет документов. 1. Отмечаете в Справочнике документов декларацию и все необходые вам приложение, сохраняете изменения.
2. Создаете новую декларацию и соглашаетесь открыть приложения к ней.
3. Заполняете приложения и декларацию. Не закрываете ни приложения ни декларацию.
4. Сохраняете все приложения и декларацию не закрывая их!! Это ВАЖНО!
6. Закрываете все документы не удаляя их из пакета. (Меню "Документ" - "Закрити всі документи")
А так-же, при отправке необходимо импортировать (в программу для подписи и отправки) оджновременно всем файлы входящие в пакет!
Подробности см. тут: https://opz.org.ua/index.php?name=News&op=article&sid=399 | |
|
|
Подпишитесь на получение рассылок группы UserOPZ и вы будете получать сообщения о выходе новых версий на указанный вами e-mail.